Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Жилищное право - Как оформить декларацию после продажи квартиры

Как оформить декларацию после продажи квартиры

Как оформить декларацию после продажи квартиры

Если период владения более трех или пяти лет


Если квартира досталась в дар от родственников или наследство, а также в результате приватизации или ренты, то при владении более 3 лет налог уплачивать не нужно. На заметку. Независимо от суммы продажи и суммы расходов на квартиру, не придется уплачивать налог и тем, кто владел квартирой на основе договора купли-продажи более пяти лет. Этим лицам вообще не нужно подавать декларацию в установленные законом сроки.

Как и когда заполняется декларация

Унифицированная форма может быть подана двумя способами:

  1. На интернет-сайте налогового органа по месту регистрации налогоплательщика.
  2. В филиале налоговой инспекции по месту регистрации – подается либо заранее , либо декларация заполняется прямо в отделении налоговой.

Налоговая декларация состоит из 32 страниц, чтобы правильно ее заполнить, можно посмотреть образцы заполнения в интернете, чтобы не допустить опечаток в чистовом варианте.

Заключение

Продажа квартиры предполагает возникновение у продавца определенной суммы дохода.

Данный доход в обязательном порядке декларируется самим продавцом от своего имени – автоматически налоговая служба узнать о нем не может. Заполнить декларацию 3-НДФЛ для этих целей каждый может самостоятельно с помощью представленной пошаговой инструкции. Если же возникают вопросы по оформлению – можно обратиться за помощью к дежурному юристу сайта через окно в правом нижнем углу экрана.

Подробнее , вы можете узнать далее. Ждем ваши вопросы и будем благодарны за оценку поста, лайк и репост.

Оценка статьи:

(голосов: 6, средняя оценка: 5,00 из 5)

Загрузка. Поделиться с друзьями: Твитнуть Поделиться Поделиться Отправить Класснуть

Продажа нескольких квартир

Если в течение календарного года вы продаёте 2 или более объектов недвижимости, то в этом случае нужно все их добавить в отчетность.

Допустим, кроме продажи доли в квартире, у нас в прошлом отчетном периоде была ещё продажа комнаты (документы не сохранились). Мы её продали за 2 200 000 руб. и хотим применить к ней вычет в 1 млн рублей.

В результате, мы имеем продажу доли в квартире, от которой доход составил 1,5 млн рублей, и продажу комнаты, за которую мы получили 2,2 млн руб. Смотрим, что у нас получается в итоговой декларации 3НДФЛ.

Поэтому налог вычисляется следующим образом. Складываем наш общий доход и вычитаем из него налоговую льгоду в 1 млн.

руб.: 1,5 млн руб 2.2 млн. – 1 млн.

= 2,7 млн. рублей Именно с этой суммы мы и должны будем заплатить налог 351 000 рублей = 2 7000 000 * 13% . На листе А у нас отображаются обе сделки, а вот на листе Д2 мы видим только лишь один объект, к которому можно применить налоговую льготу в 1 000 000 руб.

[ads-pc-1] [ads-mob-1] А вот если у нас есть документы, подтверждающие сумму первоначальной покупки каждого объекта, то в этом случае можно применить их непосредственно к каждому объекту. И при этом очень часто налог можно не платить вообще.

Давайте рассмотрим предыдущий пример, но изменим условие: у нас есть документы, подтверждающие покупку доли за ту же самую сумму 1,5 млн руб.

и, допустим, комнату мы покупали первоначально за 2,5 млн рублей (а теперь продаем за 2.2 млн. руб). Смотрим, что у нас получается в итоговой декларации 3-НДФЛ.

В данном примере сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет, равна 0 рублей.

В результате этих 2 сделок мы не получили никакого дохода. Поэтому налог к уплате равен 0.

Перечень необходимых документов

Претендуя на возврат налогового вычета, требуется предоставить в ИФНС большое количество документов по квартире. Чтобы не запутаться и не ходить постоянно в инспекцию, донося недостающие бумаги, в письме налоговых служб России от 22 ноября 2012 года № ЕД-4-3/19630@ представлен полный список необходимых документов.В основном все документы требуется предоставить в инспекцию ФНС.Оригиналы документов:

  • Справку 2-НДФЛ, за который просите вернуть имущественный вычет.
  • Декларацию 3-НДФЛ на бумажных носителях в двух экземплярах (один — с отметкой работника налоговой службы о приеме документа остается у собственника квартиры, второй – остается в ИФНС).
  • Паспорт.
  • Заявление на , где указывается для перечисления денег номер банковского счета и реквизиты банка. Бланк заявления представлен в упомянутом выше документе. Реквизиты можно запросить в отделении банка.

Копии документов:

  • Сберкнижку, если планируете перечислить на нее деньги.
  • Документ об оплате недвижимости — в виде расписки продавца о получении от покупателя оплаты за продажу жилья или банковской выписки с указанием операций по переводу денег от покупателя к продавцу.
  • Свидетельство о праве собственности.
  • Договора купли-продажи квартиры.

При использовании ипотечного кредита на покупку квартиры в инспекцию требуется приложить в общий пакет документов дополнительно:

  • Оригинал справки, подготовленной банком, где указана информация за запрашиваемый период об уплаченной сумме долга и процентов по кредиту.
  • Копию кредитного договора и графика платежей.

В случае, когда купленная квартира оформляется в общую долевую собственность — в инспекции просят заявление о распределении долей.

При желании получить всю сумму вычета от покупки квартиры одному из собственников — в заявлении надо написать отказ от своей доли.Образец заявления есть в ранее указанном письме. Это очень удобно, когда жена сидит в декрете на пособии, а муж работает и исправно платит все налоги.С 2014 года у налогоплательщика возникает право на возврат налогового вычета с покупки недвижимости на своих детей, возраст которых менее 18 лет.
Это очень удобно, когда жена сидит в декрете на пособии, а муж работает и исправно платит все налоги.С 2014 года у налогоплательщика возникает право на возврат налогового вычета с покупки недвижимости на своих детей, возраст которых менее 18 лет.

В таком случае не забудьте вложить в пакет документов – копии свидетельств о рождении детей.Важно! При подаче полного комплекта бумаг, касающихся покупки квартиры, специалисту налоговой инспекции необходимо дать взглянуть на оригиналы документов предоставленных копий.

Прилагаемые документы

Продажа жилплощади дает право налогоплательщику воспользоваться законными льготами, которые позволят существенно уменьшить сумму взносов, а возможно и вовсе не платить налоги.

Декларацию по форме 3-НДФЛ обязаны заполнять только те продавцы, которые реализовали квартиру, бывшую в их собственности менее установленного минимального срока.

До 2016 года срок равнялся трем годам, а затем увеличился до пяти лет. Если налогоплательщик попал в группу обязательного декларирования полученных от продажи доходов, то комплект прилагаемых документов меняется в зависимости от получаемого вычета.

В случаях, когда речь идет о стандартной сумме в один миллион рублей, на которую может рассчитывать каждый продавец, надо просто доказать факт продажи и стоимость проданного имущества. Достаточно будет просто приложить договор купли-продажи.

При получении индивидуального вычета в сумме потраченных ранее на приобретение квартиры средств, надо доказать не только сколько было выручено денег при продаже, но и сколько потрачено при ее приобретении. Для этого налогоплательщик обязан собрать и приложить следующие документы:

  • Договор купли-продажи.
  • Доказательства передачи денег – расписки, выписки с банковских счетов и т.д.
  • Кредитный договор, если жилплощадь приобреталась в ипотеку.
  • Справки о внесении оплаты, при долевом строительстве квартиры.

Все данные будут досконально проверены специалистами ФНС, а недостаток доказательств может повлечь отказ в начислении налогового вычета.

Декларация 3-НДФЛ: для чего нужна

Согласно п. 4 ст. 228 НК РФ, физические лица при реализации имущества и получения денежной прибыли обязаны отчитываться в ФНС о размере полученного дохода и оплатить соответствующий налог. Для граждан и резидентов, проживающих на территории России, не менее 183 дней подряд в течение одного года, размер налоговой ставки равен 13%, для нерезидентов 30%.Для предоставления отчетности о проведенной сделке и полученном доходе налоговое законодательство, в частности ст.

229 НК РФ, устанавливает обязанность оформлять декларацию о доходах 3-НДФЛ. Подается документ в налоговый орган по месту регистрации, сделать это необходимо не позднее 30 апреля, следующего года после продажи недвижимости.Т.е., если налогоплательщик продал квартиру в 2020 г. и получил соответствующий доход, то декларация должна быть подана не позднее 30 апреля 2020 года.

Титульный лист

На первой странице указываются:

  1. код налогового органа, куда представляется отчет;
  2. период и год, за которые представляется декларация;
  3. сведения о налогоплательщике (страна проживания, код категории, ФИО, дата и место рождения, удостоверяющий документ, статус и телефон);
  4. номер корректировки отчета (000, если 3-НДФЛ сдается в первый раз);
  5. количество страниц и приложений.

Сложность вызывают цифровые коды, присваиваемые тем или иным значениям.

При оформлении отчета вручную указывать последовательность чисел нужно в соответствии с инструкцией по заполнению 3-НДФЛ. При программном составлении отчетности пользователь может воспользоваться подсказками, всплывающими при переходе в заданное поле.

Например:

  1. цифровое значения периода для года – 34;
  2. номер страны – 643 (Россия);
  3. код паспорта гражданина РФ – 21.
  4. категория налогоплательщика-физлица – 720;

После оформления титула следует перейти к заполнению Приложений. В них указываются исходные данные. Разделы 1, 2 декларации рассчитываются на основании внесенных сведений.

Заполняем источники выплат

Допустим, в прошлом году мы продали квартиру.

И по окончании календарного года нам необходимо заполнить специализированный бланк.Для этого в программе “Декларация” переходим на вкладку “Доходы, полученные в Российской Федерации”.При продаже имущества мы заполняем Источники выплат. Для этого нажимаем на плюс и пишем, к примеру, “Продажа квартиры”. Это может быть комната или, например, дом с земельным участком.

В большинстве случаев достаточно будет написать только лишь эту фразу.Иногда рекомендуется писать фамилию, кто у вас купил квартиру: “Продажа комнаты Соседову П.Р.”.

Но это тоже не всегда получается корректно, так как покупателей может быть несколько.Также в некоторых случаях можно указать адрес или город проданной квартиры или другого имущества. Например, “Продажа дома с земельным участком в деревне Простоквашино”.

Это актуально в тех случаях, когда вы, например, продаёте 2 квартиры в течение одного календарного года.

И используя их адреса, можно легко отличить одну от другой.Заполнив наименование, нажимаем “Да”. Программа нам выдаёт сообщение о том, что не введён код ОКТМО, и также здесь написано, что при продаже имущества физическому лицу он не нужен.

Поэтому нажимаем на кнопку Пропустить.

Порядок действий

Процедура проводится по следующему сценарию:

  • Подготовка и предоставление налоговому органу декларации по форме 3-НДФЛ – по ней выявят налогооблагаемый доход и произведут расчёт суммы налога.
  • Уплата рассчитанной суммы в случае, если вычеты не покрывают полученный доход.

При покупке недвижимости после 01.01.2016 и последующей её реализации по стоимости, не достигающей 70% от кадастровой, налогооблагаемым доходом собственника будут признаны именно 70% от кадастровой стоимости. Цена, указанная в ДКП, никакой роли не играет.

Стандартная ставка налога – 13%.

При наличии оснований на получение вычетов гражданин может снизить размер выплаты или вовсе освободить себя от уплаты.

Тем не менее декларацию подавать придётся (даже если вычеты покрывают всю сумму налогооблагаемой базы).

Раздел 1

Этот лист итоговый, заполняется последним после того, как рассчитан размер НДФЛ к уплате в разделе 2.Здесь нужно обратить внимание на заполнение следующих строк:

  1. вверху ИНН — он должен быть проставлен на всех страницах декларации;
  2. 020 — КБК для уплаты НДФЛ;
  3. обязательно на всех страницах пишутся фамилия декларанта и инициалы;
  4. вверху номер страницы по порядку, начиная с титульного листа;
  5. 010 — вносится цифра «1», если надо заплатить НДФЛ, если по итогам расчета платить не надо, то ставится «3»;
  6. 040 — если есть обязанность по уплате, то вносится сумма (рассчитывается в разделе 2).
  7. 030 — ОКТМО берется из классификатора;

Оформляем покупку квартиры

Переходим в программе Декларация на вкладку Вычеты.

Далее – на вкладку Имущественный.Добавляем наш объект. Указываем, что это квартира, индивидуальная собственность, пишем кадастровый номер уже купленной квартиры, а также место её нахождения. Не забываем про дату регистрации права собственности (эти данные берутся из выписки).Год начала использования вычета ставим 2020, потому что взаимозачёт оформляем именно за 2020 год.И, несмотря на то, что квартира была куплена за 8 миллионов рублей, для условий взаимозачёта мы можем применить только лишь 2 миллиона рублей.

Не забываем про дату регистрации права собственности (эти данные берутся из выписки).Год начала использования вычета ставим 2020, потому что взаимозачёт оформляем именно за 2020 год.И, несмотря на то, что квартира была куплена за 8 миллионов рублей, для условий взаимозачёта мы можем применить только лишь 2 миллиона рублей. Это максимальная сумма. Нажимаем Да.

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, используя бланк декларации (см.

) или воспользоваться нашим сервисом для заполнения декларации (см.

) После заполнения Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации.

Сделать это можно лично в налоговом органе или отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье — ) Вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи. Обычно этим документом является копия договора купли-продажи (или долевого участия).

Если у Вас сохранились копии платежных документов, подтверждающих оплату покупателем, то их лучше тоже приложить к декларации. Если в декларации Вы уменьшили налогооблагаемый доход на расходы при покупке жилья, то Вам также нужно приложить копии документов, подтверждающих эти расходы.

Обычно это копия договора купли-продажи (или долевого участия в строительстве) с платежными документами, подтверждающими оплату (например, рукописная расписка, платежное поручение, кассовый чек с приходно-кассовым ордером) (Письмо Минфина России от 30.01.2015 № 03-04-05/3513). Получите вычет Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета

Срок подачи 3-НДФЛ после продажи квартиры

НК РФ установлены требования к гражданам — владельцам недвижимости, которые решили прекратить в отношении принадлежащей им жилплощади право владения.

В соответствии с этими требованиями заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры в отдельных случаях не предусмотрено, налог, соответственно, не начисляется и уплате не подлежит.

Однако в большинстве случаев подача декларации при продаже квартиры является обязательством продавца.

При сдаче отчетности 3-НДФЛ доход от продажи квартиры может быть нулевым. Соответственно, и налог при подаче декларации может быть нулевым, то есть не исчисляться. Если все же, продавая квартиру, гражданин России обязан уведомить о совершенной сделке налоговую службу, то следует помнить, что срок подачи 3-НДФЛ после продажи квартиры строго ограничен законодательством до 30 апреля года, следующего за годом сделки.

В территориальном отделении инспекции по району проживания продавца в указанный период времени будет ожидать инспектор, которому должна быть предоставлена налоговая декларация (при продаже квартиры к декларационному бланку прилагаются дополнительные бумаги по сделке). Если на гражданина, кроме подачи декларации после продажи квартиры, накладываются еще и обязанности по уплате налога на полученный доход, то россиянин до 15 июля года, следующего за годом подписания соглашения о передаче прав собственности новому хозяину квартиры, перечисляет его в полном размере в соответствующие государственные структуры.

Сколько ждать поступления денег?

Согласно статье 88 НК РФ инспекторы ИФНС вправе вести камеральную проверку в течение трех месяцев.В случае принятия положительного решения о возврате имущественного вычета – деньги будут отправлены на расчетный счет заявителя в срок до одного месяца.

Об этом сказано в п.6 статьи 78 НК РФ.Если документы не пройдут камеральную проверку и будет принято решение работниками ИФНС об отказе в выплате, необходимо уточнить в инспекции причину и возможно донести дополнительные документы.Важно!

С момента предоставления налоговой декларации с приложенными документами в инспекцию – периодически (хотя бы один раз в 1–2 недели) звоните в налоговый орган и узнавайте о результате камеральной проверки.Это чтобы не возникло казусов, что собственник квартиры сдал документы, а деньги, вообще, не пришли на его расчетный счет. Причина отказа – не хватало нескольких документов.

Никто не уведомил об этом, а в результате много времени потерянно.Представитель налогового органа может не принять декларацию в случае, если:

  1. нет подписей физического лица или его представителя;
  2. декларация представлена с неполным пакетом документов;
  3. физическое лицо не предоставит паспорт;
  4. декларация представлена по неправильной форме;

В пункте 28 приказа Минфина России от 02.07.2012 г. № 99н дан полный перечень оснований для отказа в приеме налоговой декларации.Важно! В письме ФНС России от 18 апреля 2014 года №ПА-4-6/7440 указано, что если отдельные реквизиты типа ОКАТО, отсутствие штрих-кода на бланке декларации заполнены некорректно, то по этой причине отказа в приеме 3-НДФЛ не должно быть.

Лист А

В этом разделе произведем подробный расчет суммы дохода, которая была получена после продажи квартиры.

Заполняем этот раздел следующим образом:

  • Не забываем вписывать свои «ИНН» и «ФИО».
  • В строке 020 «Код дохода» пишем 02 — доход от реализации имущества. В других обстоятельствах получения средств этот код будет иным.
  • «Налоговая ставка» пишем 13 % в строке 010.
  • Пункты 030, 040, 050 заполняем только тогда, если продажа квартиры была осуществлена юридическому лицу. В остальных случаях ставим прочерк.
  • «Сумму дохода» в строке 070 ставим ту, которую фактически получили от продажи квартиры.
  • Если доход от продажи был получен, то сумму налога 13 % указываем в строках 090 и 100. При отсутствии дохода указываем нули.
  • «Название дохода» в пункте 060 пишем «Продажа квартиры».

Завершаем заполнение листа своей подписью и датой.

Сроки подачи

Декларацию, оформленную по форме 3-НДФЛ, подают до 30 апреля года, следующего за годом продажи.

Уплата рассчитанного налога производится до 15 июля в аналогичном порядке.Простой пример: в ноябре 2017 года Иванов Ю.К. продал квартиру. С полученной суммы нужно рассчитать налог.

Иванов должен подать декларацию в налоговую до 30.04.2018 и до 15.07.2018 уплатить требуемую сумму.

Если дороже 1 миллиона рублей

При продаже квартиры более чем за миллион рублей, необходимо подтвердить сделку документально и уменьшить выручку от продажи на сумму фактических расходов по приобретению жилья. Налог составит 13% от разницы между выручкой и расходами.

Если расходы более или равны выручке, налог будет равняться нулю.

Важно! При продаже квартиры за миллион рублей или меньше можно уменьшить доход на вычет в таком же размере (1 млн.

рублей).

Зависимость налога от срока владения

С учетом обстоятельств, при которых жилплощадь перешла во владение продающего это жилье, срок владения жилплощадью для отмены обязательств продавца по заполнению декларационного бланка и уплаты взноса разнится. Согласно условиям, указанным в законодательстве, действует два варианта срока владения жилплощадью. Каждый вариант предусматривает право владельца без нарушения закона не сдавать в инспекцию отчетность 3-НДФЛ и не исчислять соответствующий взнос в госказну — три года и пять лет.

Три года — это срок владения квартирой, домом или иным объектом недвижимости, по окончании которого хозяин вправе отказаться от права собственности в пользу другого лица без указанных обязательств перед законом.

Преимущество срока действует в следующих случаях:

  1. квартира получена в наследство от ближайшего родственника;
  2. квартира перешла в собственность владельца на условиях соглашения пожизненной ренты.
  3. жилье принято в дар от близкого родственника;
  4. недвижимость приобретена продавцом до 2016 года;
  5. жилплощадь оформлена после приватизации;

Близкие родственники, получив квартиру в наследство или в дар от которых владелец вправе воспользоваться преимуществом срока владения недвижимостью 3 года, определены законодательством. В список включены:

  1. супруги;
  2. дети;
  3. родители;
  4. дедушки и бабушки;
  5. братья и сестры.

В прочих случаях рассматривается срок владения 5 лет.

Правила заполнения

Для внесения данных о полученных за год доходах налогоплательщик обязан воспользоваться специально разработанным бланком 3-НДФЛ.

Заполнить ее можно такими способами:

  • Внося информацию через специальную программу на сайте ФНС. Здесь потребуется не только наличие специфических данных, но и определенный опыт.
  • Воспользовавшись специальными онлайн-сервисами для внесения данных в электронном виде. Этот метод более удобен, люди, не имеющие ранее опыта во внесении налоговых сведений, смогут получить подробные разъяснения о заполнении каждого пункта, что, несомненно, облегчит их задачу, но потребует немало времени.
  • Самостоятельно вручную внести все сведения в форму. Это довольно хлопотный метод, так как потребует от человека некоторых знаний и определенного опыта.

Сегодня существует немало профильных специалистов, оказывающих услуги по внесению информации в 3-НДФЛ на платной основе.

Такой метод экономит время и нервы, но отнюдь не деньги. Между тем разобраться в хитросплетениях налоговых тонкостей можно и самому, если уделить данному процессу достаточно времени.

Важно знать и учитывать правила заполнения декларации:

  • Следует использовать печатные символы.
  • Пустые клеточки должны содержать прочерки, чтобы исключить внесение неверных дополнительных данных.
  • Сведения могут быть внесены как от руки, так и на компьютере.
  • Каждая буква и цифра вносится в отдельную ячейку.
  • Исправлять и зачеркивать ничего нельзя.
  • При рукописном внесении информации использовать следует только синюю или черную ручку.
  • Сперва заполняются листы от «А» до «И», а уж затем на их основании сведения вносятся в разделы 1 и 2.

Для самостоятельного внесения сведений следует воспользоваться уже заполненными образцами бланков, которые можно найти как на стендах в ФНС, так и в сети-интернет.

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ в программе Декларация при продаже квартиры

В данной статье будет рассмотрено, как заполнять декларацию 3-НДФЛ в программе ФНС при продаже квартиры или другого жилья.Исходя из действующего налогового кодекса, лицо при продаже квартиры платит НДФЛ в размере 13 % от стоимости продажи.Но при этом законодательство предоставляет право воспользоваться налоговым вычетом при реализации объектов недвижимости.Воспользоваться этим правом можно одним из следующих способов:

  • Если недвижимость была продана ранее, чем через 3 года, правом на вычет можно воспользоваться двумя путями: либо уменьшить налогооблагаемую базу на 1000000 рублей, либо снизить ее на величину расходов по приобретению данного объекта недвижимости. В этом случае необходимо заполнять и подавать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ.
  • Если квартира была в собственности больше, чем 3 года (с 2016 года- 5 лет), то лицо полностью освобождается от уплаты НДФЛ, декларация в таком случае не заполняется.

В этой статье мы рассмотрели заполнение личных данных, которое будет идентичным для всех случаев.

В ситуации с продажей квартиры, необходимо заполнить еще один источник дохода. Для этого заходим во вкладку «Доходы, полученные в РФ» и возле таблицы «Источники выплат» нажимаем на зеленый плюс.Появится окно, в строку «Наименование источника выплаты» вносим ФИО покупателя квартиры, после этого нажимаем «Да».Появится предупреждение, что не введен код ОКТМО, нажимаем «Пропустить».Теперь переходим к заполнению таблицы «Месяц дохода», нажимаем на зеленый крестик.Появится окно, в котором заполняем строку «Код дохода», для этого нажимаем на кнопку , появится «Справочник видов доходов».Выбираем код 1510, в случае если у объекта недвижимости один собственник, и код 1511 – если квартира покупалась в долевой собственности.В строке «Сумма дохода», указываем цену, за которую была продана квартира.Теперь необходимо заполнить графу «Код вычета».Нажимаем значок, в появившемся окне нужно выбрать код.

Выбираем 901, если планируем уменьшить налогооблагаемую базу на 1000000 рублей, и 903 – в том случае, когда хотим получить вычет в размере затрат на приобретение объекта недвижимости. Только выбирая второй вариант, необходимо помнить, что расходы должны быть подтверждены документально.Каким именно вычетом воспользоваться решает сам декларант. В одном случае выгоднее получить вычет в размере 1000000 рублей, а в другом – в размере понесенных трат.

Рассмотрим подробнее на примере.Гражданин Иванов купил в 2013 году квартиру за 2500000 рублей, а в 2015 году продал ее за 3000000 рублей.

Если он захочет уменьшить налогооблагаемую базу на величину расходов, то заплатит налог в размере: (3000000-2500000)*13%=65000 рублей. Если же Иванов воспользуется своим правом на имущественный вычет 1000000 рублей, то сумма налога составит: (3000000-1000000)*13%=260000 рублей. Очевидно, что для Иванова наиболее выгодным будет первый вариант.Итак, после того, как был выбран код вычета, заполняем строку «Месяц дохода» и нажимаем кнопку «Да».Теперь можем просмотреть, как будет выглядеть готовая декларация, для этого нажимаем кнопку «Просмотр», а затем распечатываем документ, нажав «Печать».

Уважаемые пользователи , в комментариях к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи. Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на консультацию.

Минимальный срок

Минимальный период владения квартирой для безналоговой продажи в настоящее время составляет 5 лет. Из этого правила есть исключения, для которых срок равен трем годам.

Льготные виды недвижимого имущества:

  1. приватизированная жилплощадь;
  2. объекты, приобретенные до 01.01.16;
  3. квартиры, подаренные или полученные по наследству от членов семьи и близких родственников;
  4. недвижимость, оформленная по договору ренты с иждивением.

Таким образом, отчитываться в налоговой после реализации жилья должны:

  1. все продавцы, обладавшие недвижимостью меньше трех лет;
  2. бывшие собственники квартир со сроком владения от 3 до 5 лет, если жилая площадь не подпадает под исключения.

Дальше речь пойдет о налогообложении этих категорий граждан.

Заполнение в программе

Весь процесс, включая установку занимает 30-40 мин с момента скачивания продукта с сайта ФНС.

Разберем по этапам:

  • Скачиваем программу из раздела «Программные средства» и устанавливаем, следуя рекомендациям Мастера установки. Выбираем ту версию, которая выпущена для конкретного года. В статье примеры даны для отчетности за 2017 г. Работа в предыдущих версиях аналогична.
  • На первой вкладке указываем номер инспекции и ОКТМО.

    Остальные флажки уже стоят в нужных пунктах.

    Чтобы узнать недостающие сведения, опять возвращаемся на сайт ФНС. На этот раз, в раздел «Электронные сервисы» — «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».

Сервис выдает код ИФНС и ОКТМО после того, как укажете адрес регистрации.

  • Первая вкладка готова.
  • Двигаемся вниз и переходим к Сведениям о декларанте.

    Здесь просто заполняем свои данные и указываем контактный телефон.

  • Идем дальше и заполняем вкладку «Доходы». В разделе «Источники выплат» кнопкой «+» добавляем новый источник.

    Здесь указываем имя и ИНН покупателя.

    Если это физическое лицо, КПП и ОКТМО прописывать не требуется.

  • В нижнем окне создаем новый доход кнопкой «+».
  • Теперь ответственный момент.

    Указываем размер и вид полученного дохода.

    Выбираем подходящий код из предложенных вариантов (для квартиры — 1510).

  • Если собственность на проданную квартиру оформлена после 01.01.2016, ставим соответствующую отметку и прописываем значение кадастровой стоимости на 1 января года продажи.

    Это нужно, чтобы программа правильно рассчитала базу для НДФЛ.

    С 2016 г. она не может быть меньше, чем 70% от кадастровой.

    Если эта стоимость на начало отчетного года не определена, условие не действует. Актуальные данные по стоимости смотрим онлайн на сайте Россеестра.

  • Указываем вид желаемого вычета: гарантированный 1 000 000 руб.

    или по сумме расходов, понесенных ранее на приобретение продаваемого жилья. Попробуйте оба варианта и посмотрите, где сумма НДФЛ к уплате меньше.

  • Вид вкладки в заполненном виде.
  • Проставляем месяц получения дохода.
  • Отчет готов к проверке и выпуску на печать.

    Сумму НДФЛ к уплате программа считает сама.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи жилья (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ). Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи жилья.

Пример: в феврале 2020 года Сидоров С.С.

продал квартиру, с которой должен заплатить налог. Сидорову необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2020 года, а затем в срок до 15 июля 2020 года заплатить налог на доходы с продажи квартиры. Узнать об ответственности и штрафах за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также за неуплату налога Вы можете в нашей статье: .

НДФЛ к уплате равен нулю

Бывают ли такие ситуации, когда при взаимозачёте совсем не нужно платить налог?

Конечно, и при этом иногда бывает, что можно получить деньги из бюджета вместо их уплаты.Например, мы купили квартиру за 6 миллионов рублей. После этого продали её в 2020 году за 6100000. При этом налог платили также с 70% от кадастровой стоимости.

Что у нас получится в этой ситуации?Вместо 4 ставим в программе 6 миллионов. В результате получается отрицательная сумма, то есть, налог платить не нужно. При этом при распечатке декларации на 2-й странице мы видим, что у нас идут нули.

Имущественный налоговый вычет

Порядок предоставления имущественного вычета при продаже недвижимого имущества прописан в ст.220 НК РФ, согласно которой, у продавца есть выбор:

  1. воспользоваться вычетом в размере расходов, понесенных в связи с приобретением продаваемого объекта недвижимости, этим вариантом можно воспользоваться, если сохранились документы, подтверждающие затраты.
  2. воспользоваться вычетом в размере 1 млн. руб.;

Пример:Человек купил квартиру за 1 800 000 руб.

в 2018 году, в 2020 году он ее продает за 2 500 000 руб.Так как жилье находилось в собственности только один год, то нужно заплатить налог. При этом есть право на имущественный вычет в размере либо 1 000 000 руб., либо 1 800 000 руб.

(расходы на покупку). Конечно, гражданину удобнее выбрать второй вариант, в этом случае база, с которой будут уплачены 13% составляет 2 500 000 — 1 800 000 = 700 000 руб., а сам НДФЛ к уплате составляет = 700 000 * 13% = 91 000 руб.

В какую налоговую подавать

Бумаги будет рассматривать не любая инспекция, а та, в которой поставлен на учет продавец недвижимости. В случае если продавец фактически проживает в ином регионе, чем указано в его регистрации, то ему сначала нужно встать на учет в местную налоговую, а затем подавать декларацию.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+