Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Как заполнять декларацию в программеесли продано несколько имущественных

Как заполнять декларацию в программеесли продано несколько имущественных

Как заполнять декларацию в программеесли продано несколько имущественных

Образец 3-НДФЛ при продаже гаража или иного нежилого помещения физическим лицом


Открываем вкладку доходы и сразу выбираем 13% желтого цвета. Далее нажимаем на плюс, чтобы заполнить сведения об источнике выплат. Если гараж куплен физическим лицом заносим сведения о нем из договора. Дополнительные реквизиты потребуется ввести только если покупателем является юрлицо.

Далее самое интересное, налогоплательщик должен заполнить в декларации информацию о проданной нежилой недвижимости.

Для этого создаем новую запись в поле ниже и вносим информацию. Код дохода при продаже гаража или магазина — 1512.

Сумму берем из ДКП. Обратите внимание, что здесь потребуется и (чтобы их узнать перейдите по ссылкам).

Если вы продали недвижимое имущество дешевле 70% от его КС — налог будет исчисляться по ней (на год заключения сделки). Теперь что касается имущественных вычетов при продаже нежилого имущества:

  • Код вычета 902. Будет предоставлен имущественный вычет 250000 р. Если развивать взятый выже пример, то на основе декларации физлицу доплатить в бюджет 32500 ((500000-250000)*13%). Если же вы продали дешевле чем купили, налог по декларации 3-НДФЛ будет отсутствовать, но обязанность по сдаче до 30 апреля за вами остается.
  • Код вычета 903. Если у вас сохранился договор купли помещения, где вы покупатель вы можете снизить размер налогооблагаемой базы на сумму понесенных расходов на её приобретение. Допустим гараж куплен за 400000 рублей, а продан за 500000. Вы получили чистый доход 100000 и вам потребуется заплатить 13% с него, а именно 13000.
  • Если выбрать код ноль, вычет не предоставляется и налогооблагаемая база будет соответствовать цифре из ДКП.

Заключительным аккордом указываем сумму вычета 400000 (за которую покупали), пишем месяц сделки из договора и жмем «да».

На этом заполнение 3-НДФЛ завершено. Осталось удостовериться в корректности внесенных данных и распечатать её либо .

Сдача отчетности: сроки и нюансы

Отчитаться в инспекцию ФНС по месту жительства налогоплательщику нужно до 30 апреля года, следующего после продажи недвижимости.

Если квартиры продана в 2018, сдать 3-НДФЛ необходимо до 30.04.19. В случае, когда последний день подачи отчетности приходится на выходной или праздник, срок сдвигается на первый рабочий день после 30 апреля. Представить декларацию можно:

  1. через интернет.
  2. лично;
  3. по почте;

Если вы продали какое либо недвижимое имущество, к примеру, в 2018 году, то после окончания этого года вы должны до 30 апреля 2020 года сдать в ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Если сделка состоялась в 2020 году, то отчетность нужно сдавать в 2020. Если доход получен в 2020, то налоговая инспекция с радостью будет ждать ваши бланки отчетности в 2021 и т.д. Если же вам предстоит уплатить налог, то это будет необходимо сделать до 15 июля того года, который следует за годом, в котором была продана недвижимость.
Если же вам предстоит уплатить налог, то это будет необходимо сделать до 15 июля того года, который следует за годом, в котором была продана недвижимость.

Скачать бланк и заполненный образец в 2020 году

  1. Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры?
  2. Скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры с имущественным вычетом – excel.
  3. 3-НДФЛ на имущественный вычет по процентам по ипотеке.
  4. Скачать новую форму бланка 3-НДФЛ для сдачи в 2020 году – excel.

Источник: https://abmrsk.ru/zhilishhnoe-pravo/novaya-forma-blank-3-ndfl-obrazets-zapolneniya-pri-prodazhe-zhilya.html

Наличие официального дохода

Если говорить именно о возврате НДФЛ при покупке квартиры за второй год, то налоговое законодательство напрямую не регулирует данную ситуацию. Однако подразумевается, что это право существует само по себе. Закон ограничивает его только предельной суммой вычета НДФЛ с покупки жилья: 2 000 000 р.

× 13% = 260 000 р. Уточним, что получить налоговый вычет за второй год при покупке квартиры можно, как и при оформлении первой его части: через ИФНС по месту жительства либо через бухгалтерию работодателя. Также см. «». Чтобы получить при покупке квартиры имущественный вычет второй год, необходимо взять у работодателя справку о доходах по форме 2-НДФЛ именно за этот минувший год.

Данные из нее отражают в Листе А декларации 3-НДФЛ: Многие декларанты при возврате налога с покупки квартиры за второй год сталкиваются с такой проблемой: инспекция намекает, что надо бы заново подать документы, подтверждающие право на вычет. Однако подобное требование инспекторов – незаконно.

В случае спорной ситуации ссылайтесь на многочисленные разъяснения Минфина и ФНС России. Например, письмо Минфина от 07 июня 2013 года № 03-04-05/21309.

Имущественный налоговый вычет

Порядок предоставления имущественного вычета при продаже недвижимого имущества прописан в ст.220 НК РФ, согласно которой, у продавца есть выбор:

  1. воспользоваться вычетом в размере 1 млн. руб.;
  2. воспользоваться вычетом в размере расходов, понесенных в связи с приобретением продаваемого объекта недвижимости, этим вариантом можно воспользоваться, если сохранились документы, подтверждающие затраты.

Пример:Человек купил квартиру за 1 800 000 руб.

в 2018 году, в 2020 году он ее продает за 2 500 000 руб.Так как жилье находилось в собственности только один год, то нужно заплатить налог. При этом есть право на имущественный вычет в размере либо 1 000 000 руб., либо 1 800 000 руб.

(расходы на покупку). Конечно, гражданину удобнее выбрать второй вариант, в этом случае база, с которой будут уплачены 13% составляет 2 500 000 — 1 800 000 = 700 000 руб., а сам НДФЛ к уплате составляет = 700 000 * 13% = 91 000 руб.

Продажа доли в объекте недвижимости

В том случае, если вы продаёте долю в квартире, то в названии указываем, какую часть доли мы продаём.

Например “Продажа 1/3 доли в квартире”.В сведениях о полученном доходе выбираем код дохода 1511, то есть дохода от продажи доли в жилом доме, квартире, комнате, даче, садовом домике и земельном участке.В разделе с суммой дохода указываем стоимость нашей доли, то есть те деньги, которые мы получили при сделке купли-продажи.
Например “Продажа 1/3 доли в квартире”.В сведениях о полученном доходе выбираем код дохода 1511, то есть дохода от продажи доли в жилом доме, квартире, комнате, даче, садовом домике и земельном участке.В разделе с суммой дохода указываем стоимость нашей доли, то есть те деньги, которые мы получили при сделке купли-продажи. Допустим, эта цифра составила 1,5 млн рублей.Теперь выбираем код вычета также, как и в случае с покупкой целой квартиры или дома:

  1. если мы можем подтвердить стоимость первоначальной покупки, то выбираем код 903.
  2. если у нас нет документов на покупку этой доли, то выбираем код 904 (в размере 1 млн. рублей)

Рассмотрим первый вариант.В этом случае, налог вычисляется как разница между стоимостью продажи доли в нашем имуществе и налоговой льготой в 1 млн рублей.

Получается 500 000 рублей = 1 500 000 – 1 000 000. И от этой цифры мы начисляем себе 13% подоходный налог.

Получается 65 000 рублей к уплате в бюджет.На листе Д2 данный вид сделки отображается в разделе 1.2.

Читайте также:

  1. договор, который подтвердит расходы на приобретение данной квартиры;
  2. чеки и квитанции на строительные материалы;
  3. счета и акты выполненных работ по перепланировке, переустройству и проведенному ремонту,

то сумма, которая подлежит налогообложению, может быть уменьшена на размер чеков и счетов по понесенным расходам.

Если расходы составляют сумму большую, чем полученная прибыль, налог начислен не будет, но декларацию стоит подавать в установленный срок.

Образец 3-НДФЛ при продаже квартиры более 3 лет в 2018 году

Оформление декларации при продаже квартиры, принадлежавшей собственнику больше 3 лет, имеет несколько нюансов. С принятием федерального закона вступили новые правила обложения реализации имущества, находившегося в собственности от 3 лет. Важно! Изменения касаются только имущества, приобретенного после 2015 года.

Не облагается НДФЛ жильем, бывшее в собственности от 3 лет, если:

  1. унаследовано.
  2. получено он рентополучателя;
  3. его подарили близкие родственники;
  4. оно приватизировано;

Во всех прочих ситуациях нужно платить 13%. А по истечении 5 лет с владения объектом продажа квартиры не облагается налогом, о чем сказано в Пример 3 Нина Туманова приватизировала квартиру в 2013 году и продала ее в 2017 году за 2 000 000 рублей. Срок владения — более 3 лет. Новые правила на объект не распространяются.

Но Нине пришло налоговое уведомление о возникновении у нее облагаемого дохода. В такой ситуации плательщику достаточно представить в налоговую доказательства того, что он подпадает под — документы о приобретении и продаже, из которых можно увидеть длительность владения. При этом сдавать декларацию не нужно, достаточно написать заявление на имя начальника инспекции в произвольной форме.
При этом сдавать декларацию не нужно, достаточно написать заявление на имя начальника инспекции в произвольной форме. Образец заявления: Скачать его вы можете .

Нужно ли заполнять декларацию при продаже недвижимости в собственности более 3 лет

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  1. Москва и область 8 (499) 577-01-78
  2. Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742
  3. Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82

Все зависит от того, какая недвижимость продается и когда она была приобретена (зарегистрировано право). На недвижимые объекты, оформленные до 2016 г., установлен срок владения не менее 3 лет.

Если он выдержан, НДФЛ не уплачивается и обязанности заполнять отчетность нет. После 2016 г. правила другие: для недвижимости, за исключением нескольких случаев, установлен более длительный срок — 5 лет.

Важно! По-прежнему не требуется платить НДФЛ при владении имуществом более 3 лет тем, кому недвижимость досталась в результате: — приватизации; — дарения или наследства от близкого родственника; — договора пожизненного содержания с иждивением.

Пример 1 В 2016 г. Арсений купил частный дом. В 2020 г. планирует его продать.

Хоть срок владения составит больше 3 лет, Арсению придется задекларировать полученный доход и заплатить налог. В его случае для освобождения от НДФЛ потребуется выждать 5 лет. Пример 2 В марте 2015 г. Василина выкупила на первом этаже дома нежилое помещение. В сентябре 2018 г. она его продала. Девушке не нужно отчитываться, т.к.

Девушке не нужно отчитываться, т.к. трехлетний срок соблюден. НДФЛ тоже платить не надо.

В программе «Декларация»

Чтобы подать отчет в программе, вы можете воспользоваться рабочим компьютером в ИФНС, либо установить актуальную версию программного обеспечения на собственный компьютер и работать в нем дома. Важно! Убедитесь, что пользуетесь актуальной версией программы.

Подача отчета устаревшей формы влечет отказ в ее приеме. В 2020 году нужно пользоваться программой «Декларация-2019». Ее можно скачать на сайте . Возьмем исходные данные.

Пример 3 Корнеева Анна работает администратором в центре косметологии «Эстет».

Ее заработная плата за 2018 год составила 700 000 рублей. В 2017 году она купила квартиру за 2 800 000 рублей и получила возврат в размере 600 000 рублей.

Теперь она хочет получить его за прошлый год.

Пошаговая инструкция программного заполнения формы:

  • Откройте следующее окно.
  • Доходы отобразятся в нижней таблице. Также появится сумма — база обложения — под таблицами.
  • Укажите свое имя заглавными буквами в именительном падеже. ИНН указывать необязательно, это ваше право.
  • Ваш источник появился в таблице.
  • Нажмите на следующее окно.
  • Заработная плата имеет код «2000». Впишите сумму годового дохода — по справке 2-НДФЛ. Внимание — если вы получаете вычеты за детей, вам придется добавлять построчно зарплату за каждый месяц.
  • Если вы не указали ИНН, появится такое окно. Нажмите на вариант «Пропустить».
  • Если вы не знаете ни ОКТМО, ни номер своей ИФНС, то можете воспользоваться сервисом «Адрес и платежные реквизиты инспекции» и найти все данные своего налогового органа.
  • Здесь нужно указать краткую информацию об источнике доходов. Как правило, этим источником является работодатель. Возьмите справку 2-НДФЛ и перепишите из нее ИНН, КПП и ОКТМО своей организации. Если у вас есть дети, за которых вы получаете стандартные вычеты, поставьте флажок в строке.
  • Нажмите на второй символ «+».
  • Откроется новое окно.
  • Запустите программу. Откроется первое окно — для установки основных параметров.
  • Укажите часть вычета, которую вы использовали — за предыдущие периоды. Корнеева использовала 500 000.
  • В нижней части откройте список видов документов.
  • Станет доступным добавление объекта.
  • Если у вас в течение прошедшего календарного года были и другие облагаемые доходы, нужно их добавить. Например, вы продали машину, которой владели меньше 3 лет. При добавлении этого источника указывается имя покупателя.
  • Декларация заполнена. Просмотрите ее с помощью функционала программы.
  • Номер телефона указывается по желанию. Проверяющему вашу декларацию инспектору будет удобно связаться с вами по телефону в случае вопросов.
  • Ваш объект появится в поле. Внизу вы увидите сумму расходов, принимаемую к вычету.
  • Теперь нужно указать признак ОКТМО — код муниципального образования.
  • Нажмите на верхний символ «+».
  • Нужно ввести данные купленной квартиры согласно вашим документам.
  • Впишите данные паспорта.
  • Выберите паспорт.
  • Это раздел доходов.
  • Нажмите на следующее окно.
  • Нажмите на кнопку для выбора инспекции. При выборе обращайте внимание на две первые цифры, это код региона.
  • Это окно имущественных и других вычетов. Поставьте флажок в строке.
  • Вам нужно указать доходы источника. Если источников несколько, то к каждому открываются доходы — нельзя открывать разные доходы в строке одного источника, иначе вам могут отказать из-за несоответствия декларации приложенным документам.
  • Введите сумму удержанного НДФЛ — посмотрите ее в справке 2-НДФЛ. Это тот налог, который вы заплатили за прошлый год. Значит, вернуть вы сможете не более этой суммы (возможно — менее, если сдаете 3-НДФЛ на имущественный вычет на последний год и у вас маленький остаток).
  • Укажите основные данные. Кадастровый номер посмотрите в выписке о праве собственности.
  • Отмеченные на нашем скриншоте строки оставьте без изменений.
  • Это окно ваших персональных данных.
  • Из заполняемых строк здесь — сумма расходов. Какая бы она ни была в действительности, вы не можете указывать больше 2 000 000 (если у вас было меньше расходов, то пишите реальную сумму).
  • У каждого дохода есть код.
  • Здесь же нужно записать проценты. Пенсионеры ставят флажок напротив соответствующей строки — у них особый статус, позволяющий получать вычет при отсутствии текущих доходов, но при их наличии за 3 последних года.
Рекомендуем прочесть:  Дооценка и уценка основных средств

Можно производить различные действия с отчетом — распечатать, сохранить архивом или отдельными листами. Сохраненный файл вы можете загрузить в «Личный кабинет налогоплательщика» и отправить в ИФНС онлайн.

Какие суммы указать в разделе «Доходы, полученные в РФ»

В верхней панели раздела «Доходы, полученные в РФ» есть три кнопки — это ставки НДФЛ по доходам резидента от источников в России.

13 процентов — наиболее частая ставка, 9 процентов — для дивидендов, 35 процентов — для редких доходов (например, для матвыгоды с процентов по займам). Сориентироваться по ставкам вам также поможет справка 2-НДФЛ. Если кроме обычной зарплаты у вас никаких доходов не было, нажимайте там, где 13 процентов.

И положите перед собой справку 2-НДФЛ — вы сейчас будете заносить суммы полученных доходов.

Давайте сразу покажем на конкретных цифрах.Пример 1. Заполнение раздела «Доходы, полученные в РФ» У А.

С. Кондратьева в 2012 году были лишь доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов. Он нажал на «13» и на зеленый «+» в меню «Источники выплат». И ввел сведения о компании, в которой работает — ЗАО «Альфа». Просто переписал их из раздела 1 справки о доходах (по форме 2-НДФЛ), которую взял в бухгалтерии.

Просто переписал их из раздела 1 справки о доходах (по форме 2-НДФЛ), которую взял в бухгалтерии.

Еще у него были доходы от продажи автомобиля (бывшего в собственности менее трех лет).

Еще раз щелчок на «+» и вбиваем Ф.И.О.

покупателя — Иванов Петр Сергеевич.

ИНН, КПП и ОКАТО обязательны лишь для организаций. Доходы надо вводить в разрезе каждого источника и месяца.

Кондратьев выделил вверху «ЗАО “Альфа”», нажал «+» в нижнем меню. И вбил данные из раздела 3 справки о доходах: код дохода, сумма дохода, месяц дохода. Для некоторых доходов здесь же надо указать сумму и код вычета.

За январь Кондратьев получил зарплату (код 2000) — 20 000 руб.

и вознаграждение по договору подряда (код 2010) — 4000 руб.; за февраль зарплату — 10 000 руб. и отпускные (код 2012) — 10 000 руб.; за март—декабрь зарплату — по 20 000 руб.

ежемесячно. Общую сумму дохода программа считает автоматически.

Данные для остальных полей берем из раздела 5 справки о доходах (см. рисунок ниже). Все это высветится потом на листе А декларации.

Второй источник — П. В. Иванов.

Код дохода — 1520 (реализация иного имущества…). Сумма дохода по документам (по договору о купле-продаже) — 300 000 руб.

Но есть право на имущественный вычет: либо фиксированный (250 000 руб.), либо в сумме затрат на покупку авто (подп.

1 п. 1 ст. 220 НК РФ). Последние составили 350 000 руб., поэтому Кондратьев выбрал второй вариант. Код дохода — 903, сумма вычета — 300 000 руб.

(вычет не может быть больше дохода!). Облагаемый доход равен нулю (300 000 руб. – 300 000 руб.), исчисленный налог — тоже (0 руб.

× 13%). Результат будет на листе Е декларации.

Шаг 4. Заполняем третью вкладку “Доходы, полученные в РФ”

В данном разделе нужно указать источники дохода, полученного в году, за который заявляется вычет.

Для этого, рядом с блоком “Источники выплат”, нажимаем на зеленый плюсик. В открывшейся вкладке указываем наименование работодателя, его ИНН/КПП и ОКТМО.

Все эти сведения можно взять из справки 2-НДФЛ.

Если вместе с имущественным вычетом одновременно заявляется , то в открывшейся вкладке необходимо поставить галочку напротив строки “Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику”. Проверить или исправить введенные сведения об источнике доходов можно нажав на кнопку, обозначающую руку, указывающую на блокнот, а удалить данные – нажав на красный минус.

Раздел «Вычеты»

Теперь переходим к самому интересному – вкладке «Вычеты«.

Ввод осуществляется на четырех вкладках

, предназначенных для: стандартных налоговых вычетов (лист Ж); социальных налоговых вычетов (лист Ж2 и Ж3); отражения убытков по операциям с ценными бумагами. Ниже приведен пример заполнения декларации для получения имущественного налогового вычета при покупке жилья: Открываем вкладку

«Имущественные налоговые вычеты«; Ставим галочку напротив слов «Предоставить имущественный налоговый вычет«; Выбираем способ приобретения: при покупке на вторичном рынке — у собственника — выбираем «договор купли-продажи»

, если же вы купили новостройку или долевое, нужно ставить галочку на «инвестирование»; Выбираем из выпадающего меню наименование объекта недвижимости; Выбираем из выпадающего меню вид собственности; Выбираем из выпадающего меню признак налогоплательщика; Далее — указываем необходимые данные: код субъекта федерации, почтовый индекс, адрес приобретенной недвижимости; Далее — указываем дату заключения договора или акта передачи Далее — указываем размер доли; Далее — указываем год начала использования вычета; Опция «Являюсь пенсионером» позволяет обойти реализованный в программе контроль дат. Воспользоваться этой возможностью имеют право налогоплательщики, попадающие под действие пункта 10 статьи 220 НК.

Далее — переходим к вводу сумм.

Не забываем ставить галочку в поле «Предоставить имущественный налоговый вычет«. В поле «Стоимость объекта (доли)» указываются произведенные затраты. При этом надо иметь ввиду, что в итоговый расчет на листе И в п.1.11 программа укажет сумму не более: 1 000 000 рублей (умноженного на долю собственности) — при дате регистрации собственности до 2008 года;

  • 2 000 000 рублей (умноженных на долю собственности) при дате регистрации права собственности в 2008 году и позднее.
  • В поле «Проценты по кредитам за все годы» указываются суммы, потраченные на уплату процентов по целевым кредитам, т.к.

    порядок поменялся и теперь в это поле нужно вносить сумму уплаченных процентов по кредитам за все годы, а не только за отчетный год.

    В поля «Вычет по предыдущим годам по декларации» указываются суммы имущественных вычетов на строительство и погашение кредита из деклараций за прошлые годы. Если Вы впервые подаете декларацию на вычет, то данные поля не заполняются.

    Если вы получаете имущественный вычет на строительство и погашение кредитов более двух лет, то Вам придется сложить соответствующие суммы, взяв их из листа Л (И) деклараций прошлых лет, и итог внести в соответствующее поле в программе.

    Сведения для заполнения окна «Вычет по предыдущим годам у налогового агента» за прошлые года, берутся из справок 2-НДФЛ. Если они там не указаны, то данные вычеты у налогового агента Вам не предоставлялись.

    В полях «Сумма, перешедшая с предыдущего года» указываются суммы из деклараций год. Если декалрация подается впервые, то данные поля не заполняются. Сведения в окно «Вычет у налогового агента в отчетном году» берутся из справки 2-НДФЛ.

    Если таких данных там нет, то данные вычеты у налогового агента Вам не предоставлялись. Далее декларацию необходимо проверить на корректность заполнения, нажав на иконку «Проверить».

    Последние новости по теме статьи

    Важно знать!
    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
    • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

    Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

    Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

    • Анонимно
    • Профессионально

    Задайте вопрос нашему юристу!

    Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

    +