Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Наследство - Кто подпадает под налог при завещании и дарственной на

Кто подпадает под налог при завещании и дарственной на

Кто подпадает под налог при завещании и дарственной на

Дарственная или завещание: что лучше для оформления наследства


19 октября 2018Когда родители или иные лица задумываются об оставлении наследства своим детям, просто близким людям, встает вопрос о лучшем для этого способе. Свое имущество можно дарить либо завещать другим лицам. О том, что лучше завещание или дарственная, о преимуществах и недостатках каждого из способов расскажем далее.Дарственная и завещание — основные отличияЛицам, далеким от юридической науки, бывает сложно понять, в чем разница между дарственными и завещанием.

Однако это далеко не одно и то же.Под дарственной обычно понимают договор, по которому кто-то кому-то что-то дарит. Причем его заключаются две стороны.

Вторая сторона должна выразить свое желание принять дар.В завещании же выражается лишь воля собственника имущества, согласия иных лиц для его совершения не требуется. И подарить, и завещать квартиру можно любому лицу. Однако при наследовании по завещаниям есть так называемая обязательная доля. Независимо от того, кому присуждается имущество в завещании, некоторым родственникам все равно полагается его часть.

Независимо от того, кому присуждается имущество в завещании, некоторым родственникам все равно полагается его часть. К их числу относятся дети, не достигшие восемнадцати лет, нетрудоспособные супруги, родители, иждивенцы.При дарении таких правил нет.

Все подаренное по договору переходит только указанному в нем лицу.

Никакие родственники прав в отношении подаренной квартиры не имеют.Вступление в наследство по дарственной на квартиру возможно сразу после оформления договора и регистрации перехода прав по нему.Получить же имущество по завещанию можно только после смерти лица, оставившего наследство, а также оформления своих прав. При этом завещание можно в любой момент отменить или изменить.

А вот с отменой дарственной все не так просто. Договор может быть отменен лишь по установленным в ГК РФ основаниям.Что такое завещание на квартируЗавещанием называется сделка, выражающая волю собственника по поводу судьбы своего имущества. Она носит односторонний характер.

Оставить по завещанию свою квартиру можно любому лицу, необязательно родственнику.Составить этот документ можно в любое время по своему желанию. Оформлять его нужно в письменном виде у нотариуса.В нем обязательно указывается дата составления, данные собственника квартиры и лица, которому она завещается, описание самого имущества.

При этом завещанием могут предусматривать какие-либо пожелания завещателя, условия, которые нужно выполнить наследникам.

Эти условия не могут расцениваться, как встречное исполнение.Указать в этом документе можно не только на имеющееся у завещателя имущество, но и то, которое он планирует приобрести в будущем.Что такое дарственнаяДарственная иными словами это договор дарения. Этот договор в отличие от завещаний является двусторонним.

Он не может быть заключен при отсутствии согласия на принятие подарка от второй стороны.

При этом даже после подписания документа одаряемый может отказаться о принятия подарка до его фактической передачи.

Имущество, передаваемое по такой сделке, может уже находиться у дарителя.

Но также допускается и обещание подарить что-либо в будущем времени.Договор оформляется в письменном виде, его нотариальное удостоверение требуется не всегда. Так посетить нотариуса придется тем, кто дарит не целую квартиру, а лишь долю в ней. По желанию сторон любой договор может быть заверен нотариусом.Сам договор в регистрации не нуждается, а вот переход прав по нему регистрировать надо.Что лучше дарственная или завещание на квартируУчитывая особенности указных выше документов, ответ на вопрос как лучше оформить наследство, будет зависеть от некоторых обстоятельств.Если спешки в передаче имущества нет, то для собственника имущества будет удобнее и выгоднее оформить свою волю завещанием.

Он может написать его как и когда захочет, и также просто отменить в любой момент до своей смерти. При этом ему не нужно получать чье-то согласие для его совершения.Завещанным имуществом собственник при жизни вправе распоряжаться по своему усмотрению.

Права по нему перейдут к иному лицу лишь после его смерти и оформления наследником своих прав.Для лица, претендующего на квартиру, лучшим вариантом будет именно дарственная.

Ведь по ней имущество перейдет к нему практически сразу, а отменить ее не так уж и просто.Для оформления своих прав по завещанию придется ждать долго. Необходимо наступления смерти завещателя для открытия наследства. Затем придется ждать еще полгода до получения свидетельства на квартиру. Нотариусу, занимающемуся этим делом, придется заплатить немалую сумму сбора.

Нотариусу, занимающемуся этим делом, придется заплатить немалую сумму сбора. При дарении нужно лишь оформить договор.

И никто не сможет получить по нему никакой обязательной доли.

Тогда как при наследовании такая возможность у родственников завещателя имеется. Кроме того, по наследственным делам нередко возникают споры.Что дешевле оформить дарственную или завещание – налогиОформить такой документ, как завещание, может только нотариус. Поэтому заплатить за его удостоверение в любом случае придется.

Услуга по удостоверению этого документа стоит всего сто рублей. А вот за составление документа нотариус возьмет больше. Эту цену он может установить самостоятельно, примерно она составляет около тысячи рублей за страницу.При дарении целой квартиры же придется заплатить за регистрацию перехода прав по сделке две тысячи рублей.

Если документ составляется юристом, то придется заплатить еще несколько тысяч.Зато при получении наследства у нотариуса придется платить за свидетельство процент от стоимости самой квартиры.

Его размер составляет от 0,3 до 0,6 % в зависимости от степени имеющегося у наследников родства. В обоих случаях также понадобится уплатить определенные сборы за полученное имущество.При дарении подлежит уплате НДФЛ.

Но при получении квартиры по дарственной близким родственником ему полагается освобождение от налога в 13%.Налога именно на наследование сегодня не установлено.

С наследников взимается плата при оформлении их прав нотариусом. И после дарения, и после завещания новому владельцу придется платить имущественные налоги.

Решать, что будет стоить дешевле, нужно в зависимости от того, передает или принимает лицо имущество по сделке.Что можно оспорить завещание или дарственнуюПри определенных условиях оспаривать можно оба этих документа. Оспорить завещание можно лишь при сомнениях в адекватности, психическом здоровье лица, выражающего свою волю в завещании.Что касается дарения, то здесь гораздо больше вариантов для отмены данного договора.

Возможные основания для отмены, недействительности дарственной прописываются в ГК РФ.Как защищены интересы дарителя и завещателя после регистрацииПосле подписания дарственной и регистрации ее в Росреестре, даритель лишается прав на переданное имущество.

С этого момента отменить свою волю он может лишь при наличии определенных оснований через суд. К примеру, если лицо, которому передан дар, покушалось на его жизнь либо допускало существенную порчу имущества.Завещатель же в любой момент при жизни может отменить или изменить составленное им завещание. Для этого никаких причин кроме собственного желания ему не нужно.

После его смерти оспорить его могут лишь иные лица, доказав его недействительность.Дарение или завещание: что лучше и проще оформитьДля лица, желающего определить судьбу своего имущества, лучше будет составить завещание. Оформить его проще, к тому же его можно отменить (изменить), когда захочется. И составить, и удостоверить документ можно сразу у нотариуса.
И составить, и удостоверить документ можно сразу у нотариуса. С оформлением дарения хлопот больше.Нужно составить договор, подписать его вместе с другой стороной, зарегистрировать переход прав по нему.

Эта процедура более длительная при оформлении, но права на квартиру к новому владельцу переходят быстрее.

Поэтому, как лучше оформить квартиру, следует решать в зависимости от ситуации. Один из вариантов (завещание) выгоднее для завещателя, а другой (дарение) для лиц, получающих имущество.Как оформить завещаниеЗавещания составляются только письменно с обязательным удостоверением их у нотариуса. Составить документ может и сам завещатель, и нотариус.

При этом. если собственник не в состоянии самостоятельно записать свою волю, нотариус может сделать это с его слов.Допускается составление закрытых завещаний. Их текст неизвестен даже нотариусу, который запечатывает составленный завещателем документ в конверт.

Один экземпляр этого документа сохраняется у нотариуса, сведения о его составлении также вносятся им в единую базу. Конкретных требований к содержанию этого документа нет.

Главное, чтобы он не противоречил законам, позволял установить кому, кем и что завещается. Помимо условий о передаче квартиры в завещаниях могут содержаться и иные условия.Как лучше оформить дарственную на квартируОформление дарственной требует учета большего количества всевозможных нюансов. Поэтому поручить его составление лучше специалисту.

Готовые бланки договоров не всегда отражают все нужные для конкретной сделки моменты.

Важно составить документ грамотно, включить все обязательные условия, соблюсти требования о форме.Для совершения сделки также понадобится собрать определенный пакет документов.

Среди них бумаги на квартиру, документы сторон, заключающих сделку.

При необходимости нужно заверить его у нотариуса (если дарится доля). Затем следует зарегистрировать переход по нему прав в Росреестре.Если не соблюдать эти требования, то документ не будет признан законным, а сделка — состоявшейся.
Игорь Битейкин, управляющий партнёр

В каких случаях на наследство и подарки распространяются новые правила

Сорокин Алексей Валентинович, начальник отдела имущественных и прочих налогов Минфина России

  1. Федеральный закон от 1 июля 2005 г. N 78-ФЗ отменил налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения. Однако здесь надо учитывать следующее. Если владелец имущества умер в 2005 г., то наследники не смогут руководствоваться новыми правилами. Поэтому в этом случае налог с наследства платить придется, если на имущество в соответствии с Законом РФ от 12 декабря 1991 г. N 2020-1 «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения» не распространяется льгота.

Что касается подаренного имущества, то применять новые правила надо будет по договорам дарения, заключенным не ранее 1 января 2006 г.

При этом с подаренного имущества, право собственности на которое подлежит регистрации, придется платить НДФЛ. Ставка налога — 13 процентов.

Какие расходы есть при дарении

Если вам принадлежит вся квартира, которую вы хотите подарить внуку, договор дарения не нужно заверять у нотариуса. Вы просто составляете его письменно, подписываете вместе с внуком и идете в Росреестр. Там нужно оплатить только госпошлину за регистрацию права — 2000 Р.

Что делать? 19.12.17Платить налог на доходы с такого подарка внуку не придется, потому что он вам близкий родственник.

Через несколько дней после регистрации права внук станет собственником квартиры, а у вас ее больше не будет.

Что с долгами

При дарении на наследника не переходят никакие долги дарителя — ни по коммунальным платежам, ни по кредитам и т.п. Нет такого закона. Единственное исключение — долги по кап.ремонту перейдут (п. 3 ст. 158 ЖК). В договоре дарения нельзя указать, что долги дарителя перейдут на одаряемого.

Такой договор точно не зарегистрируют, потому что даритель не имеет право ничего требовать взамен — п. 1 ст. 572 ГК РФ. С завещанием все наоборот. Наследникам по завещанию или по закону переходят все долги наследодателя — ст.

1175 и 323 ЖК. Или принимай недвижимость с долгами или отказывайся от наследства.

Порядок уплаты и ответственность в 2020 году

Изменений в налогообложении подаренного имущества в 2020 году не вводилось, и пока исчисление и порядок оплаты НДФЛ остались прежними. Для того, чтобы исполнить обязанность по платежу данного налога в бюджет необходимо:

  1. заплатить в бюджет сумму налога (до 15 июля следующего года после получения подарка (п.4 ст.
  2. заполнить и сдать в ИФНС налоговую декларацию (в срок до 1 апреля следующего за годом получения подарка года);
  3. рассчитать сумму НДФЛ, исходя из величины стоимости недвижимости;

Что выгоднее в оформлении наследства?

Ни один специалист не сможет дать однозначный ответ на этот вопрос: что лучше: дарственная или завещание на дом?

Решение необходимо принимать исходя из ситуации.

Если говорить о наследователе, то выгодно оформлять завещание. Завещание можно аннулировать или коренным образом изменить.

С юридической стороны, в действие вступает только последнее волеизъявление. Также собственность остается в полном распоряжении до последнего вздоха. Имущество в собственность получит лицо только после смерти наследователя.

Для наследника выгоднее оформлять дарственную. Оспорить дарственный документ почти невозможно и имущество автоматически переходит во владение одариваемому. Он вправе распоряжаться имуществом после регистрации договора.

Если говорить о завещании, то право наследования получают только спустя шесть месяцев после смерти завещателя.

Госпошлина

При составлении типового договора, госпошлина выплачивается нотариусу.Она составляет для лиц без родства на недвижимость:

  1. от десяти миллионов – 77,5 000 руб., к которым прибавляют 0,5% цены объекта, свыше десяти миллионов.
  2. от одного до десяти миллионов – десять тысяч, к которым прибавляют 0,75% цены объекта, превышающей миллион.
  3. стоимостью до одного миллиона – 1%, но не менее 300 руб.

Квартира, стоимостью три миллиона потребует уплаты: 10 000 руб.

+ 15 000 руб. (0,75% от указанной суммы в 2 млн.). Это составит 25 000 рублей, помимо стоимости услуг за техническую процедуру, к которой относится проверка документации, составление и удостоверение доверенностей и текста договора.Родственники выплачивают пошлину за типовой договор фиксировано — 0,3% от цены объекта, установленной ГКН, но не менее 300 рублей.Получение свидетельства о наследовании учитывает степень родства.Близкие родственники выплатят 0,3% от оценки унаследованного объёма имущества, но не свыше 100 000.Предоставление льгот На основании п.11,12 ст.333.35 НК РФ некоторые лица освобождаются от выплаты госпошлины. Такие льготы предоставляются:

  1. Полным кавалерам, представленным к награде орденом Славы;
  2. инвалиды или участники ВОВ.
  3. Героям РФ;
  4. Героям СССР;
  5. субъектам боевых действий;

Заключение

При получении наследства налог с дохода физических лиц не уплачивается, а уплачивается госпошлина в размере 0,3% для ближайших родственников и 0,6% для всех остальных.

При получении недвижимости, транспортных средств, акций, паев и других ценных бумаг по договору дарения уплачивается НДФЛ: 13% для налоговых резидентов РФ и 30% для нерезидентов.

Ближайшие родственники дарителя при получении имущества в подарок от налогов освобождаются.

НДФЛ с полученной недвижимости или другого имущества рассчитывается по оценочной или кадастровой стоимости и указывается в налоговой декларации, которая подается в ФНС до 30 апреля. Оплата производится до 15 июля в отношении доходов, полученных в предыдущем налоговом периоде.

Для НДФЛ таким периодом выступает год.

Поделитесь с друзьями Вконтакте Facebook Рекомендуем другие статьи

Разделы права

  1. 7
  2. 3
  3. 15
  4. 61
  5. 85
  6. 15
  7. 164
    • 89
  8. 255
  9. 323
    • 65
    • 13
    • 164
      • 89
    • 7
  10. 11
  11. 26
  12. 89
  13. 13
  14. 196
  15. 49
  16. 83
  17. 429
    • 49
    • 114
    • 26
    • 40
    • 61
  18. 114
  19. 203
    • 196
  20. 7
  21. 70
  22. 40
  23. 65
  24. 1

Актуальная статья Нужна помощь? Получите бесплатную консультацию по телефону Это совершенно бесплатно и ни к чему Вас не обязывает +7 499 450-39-61 Вся Россия Санкт-Петербург +7 812 385-50-84 Бесплатно по России +8 800 302-33-28 © 2017–2020 – Все права защищены Права и их применение Разделы права

Какие документы доказывают родство?

Если при оформлении дарственной родство не имеет значения, и чтобы переоформить ценности, достаточно паспорта, то в случае с призванием к наследству по закону ситуация усложняется.

В завещании также указывается преемник – не обязательно родной.

Но когда приходит время заявлять притязания на наследуемую массу, помимо свидетельства о смерти наследодателя приходится предъявлять:

  • Свидетельство о рождении в качестве доказательства взаимоотношений сын-отец-дочь-мать.
  • Бумаги об усыновлении, выданные судом либо органами опеки.
  • Паспорт для подтверждения личности.
  • Свидетельство о вступлении в брак, действительное на момент раскрытия.

Дальние родственники должны подтвердить связи с наследодателем.

Дарственная с паспортом – достаточный комплект, чтобы перерегистрировать ценности на свое имя и распоряжаться по собственному усмотрению.

Иные льготы

Имеет ли налог на наследство и дарение льготы?

Нет. Как уже было сказано, только близкие родственники могут быть полностью освобождены от налоговых обязательств при получении имущества в собственность. Больше никаких льготников не предусматривается.

Ни при каких условиях.Это значит, что даже Федеральные льготники должны платить 13 % от стоимости подарка или наследства.

Никаких исключений на региональном уровне не положено.

Налоги и госпошлина

Основные отличия представлены в таблице. Дарственная Наследство Государственная пошлина составляет 1000 рублей.Для близких родственников налог не предусмотрен, для остальных – 13%. Налогами не облагается (в соответствии с Федеральным Законом №78, принятом 1 июля 2005 года).Государственная пошлина составляет 0,3% для наследников первого порядка, 0,6% для остальных.

Метки: , , , , , « Предыдущая запись Следующая запись »

Как правильно составить завещание?

Если вы все-таки решили составлять завещание, то следует это сделать со всеми требованиями законодательства, иначе его можно в будущем оспорить.Все мысли должны быть сформированы четко и ясно, чтобы нельзя было толковать их двойственно.Желательно не устанавливать режим собственности в долях, иначе среди наследников могут возникнуть разногласия по поводу пользования имуществом.Если во владении есть несколько видов недвижимости, то лучше каждый объект завещать одному наследнику.Можно в распоряжении также установить подназначенность – определить, кто будет наследником в случае смерти первоначального наследника. К примеру, дом завещан сестре, но с указанием, что в случае ее смерти до открытия завещания, ее правопреемником становится ее сын.Часто в завещании указывают исполнителя завещания, то есть лица, которое проследит за сохранностью имущества, чтобы одни наследники не нарушали право других. Душеприказчиком может выступать юрист либо же близкий друг, знакомый, которому доверяет завещатель.

Что нельзя оспорить

По иску потерпевшего сделку можно признать недействительной, если она была совершена под влиянием угрозы, насилия, обмана, а также в случае, если гражданин (даритель) в момент совершения такой сделки находился в неадекватном состоянии, не понимал, не осознавал результата подобных своих действий.

Срок исковой давности начинается с того дня, когда прекратилось насилие или угроза, или со дня, когда потерпевший узнал об обстоятельствах, являющихся основанием для признания сделки недействительной. Подробнее о том, как оспорить дарственную на квартиру читайте в нашей статье. Порядок оспаривания дарственной и завещания установлен ст.

578 и ст. 1131 ГК РФ. Однако сделать это непросто: заинтересованное лицо должно предоставить в суд неопровержимые доказательства допущенных нарушений. Это могут быть свидетельские показания, справки медицинских учреждений, заключение эксперта и т.д. Основания отмены договора дарения:

  1. предоставлены доказательства, что в момент заключения договора даритель был невменяем в связи с психическим расстройством или физическим заболеванием;
  2. документ составлен юридически не грамотно;
  3. одаряемый обходится с имуществом неподобающим образом.
  4. если предметом договора является недвижимость — отсутствие регистрации в Росреестре;

Завещание может быть оспорено в суде по ряду оснований, независящих от наследодателя и его воли.

При наличии прямых законных наследников, не согласных с волеизъявлением наследодателя, суд может вынести постановление о признании завещания недействительным.

Как и в случае с дарственной, завещание теряет свою юридическую силу, если будет доказано, что оно было составлено недееспособным гражданином. Оспорить завещание можно только после смерти наследодателя.

В случае признания документа недействительным, имущество умершего собственника переходит к его ближайшим родственникам.

У вас остались вопросы? 3 важные причины воспользоваться помощью юриста прямо сейчас Быстро Оперативный ответ на все ваши вопросы! Качественно Ваша проблема не останется без внимания! Достоверно С вами общаются практикующие юристы!

Задайте вопрос юристу онлайн! Схема нашей работы Вопрос Вы задаете вопросы дежурному юристу. Юрист Юрист анализирует ваш вопрос.

Связь Юрист связывается с вами. Вопрос Вы задаете вопросы дежурному юристу. Юрист Юрист анализирует ваш вопрос.

Связь Юрист связывается с вами.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+