Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Можно ли получить за куплю гаража обратно деньги в налоговой

Можно ли получить за куплю гаража обратно деньги в налоговой

Вычет при покупке и продаже имущества


Согласно Налоговому Кодексу РФ, резиденты страны, которые отчисляют 13% НДФЛ с доходов, могут подать заявку на получение налогового вычета. Это льгота, позволяющая вернуть часть средств, затраченных на определенные виды услуг – обучение, покупку недвижимости, лечение, благотворительность.Как известно, при продаже любого имущества необходимо отчислить 13% налога от его стоимости в государственный бюджет. Даже в случае продажи такого некрупного имущества, как гараж, получается достаточно «приличная» сумма.

Например, если вы продаете гараж за 1 млн.

рублей, 130 000 р. следует перечислить в налоговый фонд.Поскольку гараж относится к нежилым помещениям, получить налоговый вычет за его покупку или продажу нельзя. Продавец гаража может снизить размер налога при сделке. А вот покупатель вообще ни на какую льготу рассчитывать не может.

Кстати, сдача гаражного помещения в аренду тоже должна оформляться официально – размер налога с прибыли составляет также 13%.Если вы покупаете гараж с целью дальнейшего перевода помещения в статус жилого, получить возврат налога все равно не удастся.

Подобная процедура не приравнивается ни к покупке, ни к строительству жилой собственности.

Особенности налоговых вычетов

Чтобы выяснить, реально ли получить налоговый вычет при покупке гаража, следует разобраться, что такое имущественный налоговый вычет, как его оформить, и в каких случаях он предоставляется. Налоговый вычет за имущество — это форма налоговой льготы, предоставляемая государством, в том числе и тем гражданам, кто тратит денежные средства на приобретение недвижимости. Заключается она в снижении суммы доходов, облагаемых налогом, на фактически понесенные издержки, то есть в полном или частичном возврате налога, ранее перечисленного в бюджет РФ.

Отсюда вытекают правила предоставления налогового вычета:

  1. для физических лиц льгота предоставляется налоговым резидентам РФ;
  2. недвижимость должна быть приобретена на территории Российской Федерации;
  3. лицо, претендующее на льготу, должно иметь официальный доход, облагаемый подоходным налогом.

Важно! Если лицо, претендующее на возврат средств, имеет доход, не подлежащий налогообложению (алименты, пенсия, стипендия, материнский капитал и т.д.), то вычет такому лицу не предоставляется. Верхний порог суммы затрат, на которую можно оформить возврат, ограничен 2 млн.

рублей, с нее можно получить 13%.

Срока давности на право получения налогового вычета за недвижимость не предусмотрено, однако возвратить НДФЛ разрешено только за три года перед обращением за получением льготы. Так, приобретя недвижимость в 2003 году и обратившись за льготой в 2016, можно вернуть налог за 2015, 2014, 2013 годы. И еще: невозможно оформить вычет на сумму, превышающую фактически уплаченный за период НДФЛ.

Какие нужны документы

Хозяин гаража обязан оформить декларацию и оплатить НДФЛ. Перед обращением в налоговый орган нужно собрать бумаги, которые помогут в расчёте точной суммы платежа, и получить имущественный вычет. Основной список документов:

  • Свидетельство о праве собственности на сооружение (копия).
  • Копии документации, где зафиксированы расходы на покупку гаража.
  • Паспорт или удостоверение личности (копия).
  • Заполненная декларация.
  • Договор покупки-продажи гаражного строения (копия).
  • Копии справок о получении (или о неполучении) доходов за год от реализации имущества.

При обращении в налоговую службу при себе необходимо иметь и подлинники всех указанных документов.

За земельный участок

Если гараж относится к объектам недвижимого имущества, то он неотделим от земельного участка, на котором расположен. Следовательно, договор продажи оформляется не только на постройку, но и на землю под ней.

Налоги подлежат уплате лицу, которому принадлежит право собственности на земельный участок.

В случае нахождения гаража в кооперативе, часто земля под ним не является частной собственностью, а принадлежит непосредственно ГСК. Поэтому продается сам гаражный бокс, без земельного участка под ним.

Соответственно, платить налог по договору за землю не потребуется, поскольку сделка в отношении участка не заключалась. Но если продавец является также собственником земли под гаражом, то вместе с нми подлежит и передача права на землю. При этом понадобится заплатить налог по полученному доходу с обоих объектов недвижимости.

Важно знать, что сумма имущественного вычета с продажи гаражного строения и с продажи земли различается.

Потому рациональнее оформлять две сделки купли-продажи — на земельный участок и на саму постройку. А в результате появится право на использование двух вычетов.

Когда нужно платить налог при продаже

Для того, чтобы не омрачать радость от проданного гаража дополнительными вопросами со стороны налоговиков, необходимо понимать, нужно ли подавать декларацию и делиться прибылью, если гражданин продал гараж.Для начала стоит определиться со сроком владения имущества. Если продаваемый объект недвижимости был в собственности более 5 лет, то никаких налоговых обязательств при продаже не возникает.Тоже относится и к налогу на продажу гаража, который более 5 лет числился как объект владения.

Можно смело оформлять сделку, не отчитываясь перед налоговой и не опасаясь за последствия.Если же потребовалось продать гараж, срок владения которым составил менее 5 лет, то потребуется составить по итогам сделки декларацию 3―НДФЛ и перечислить полученную сумму в казну государства.И в этом случае появляется возможность использования налоговых вычетов. Они могут быть предоставлены

  1. либо в размере ранее совершенных расходов.
  2. либо как установленная законодательно сумма,

В налоговом кодексе вычеты в фиксированной сумме можно получить при продаже следующего имущества:

  1. прочего имущества, к которому относится и гараж, ― в сумме 250 тысяч рублей.
  2. жилых домов, квартир, комнат, дач ― в размере 1 миллиона рублей;

Надо ли в результате будет платить налог? Решаем простую задачку: из суммы продажи объекта вычитаем налоговые вычеты.

Если результатом будет положительное число, то от него вычисляем НДФЛ в размере 13 процентов.Пример. Предположим гражданин решил продать гараж в 2020 году. Сумма сделки с покупателем составила 360 тысяч рублей.

А куплен он был годом ранее в 2018 году за 320 тысяч рублей.

Учитывая, что срок владения составил менее 5 лет, необходимо рассчитать налог. В качестве вычета можно взять фиксированную сумму в 250 тысяч рублей или размер предыдущих затрат на приобретение.В данной ситуации выгоднее будет воспользоваться суммой фактических затрат, то есть уменьшить налогооблагаемую базу от продажи на 320 тысяч рублей.

Но для этого необходимо иметь в наличии подтверждающие покупку документы. В этом случае, сумма налога к уплате составит (360 000 – 320 000) * 13% = 40 000 * 13% = 5 200 рублей.Отсутствие документов на изначальную покупку гаража позволит воспользоваться фиксированным вычетом в 250 тысяч рублей.

В этом случае, размер налога составит (360 000 – 250 000) * 13% = 14 300 рублей, что уже менее выгодно по сравнению с первым вариантом.И еще раз подчеркнем: иные виды льгот при реализации гаража с земельным участком не предусмотрены. Даже для пенсионеров при продаже гаража никаких дополнительных поблажек не предлагается.

7.

Можно ли получить налоговый вычет за купленый автомобильный гараж?

7.1. Если вы работаете официально, то налоговый вычет можно получить.

Для этого необходимо обратиться в налоговую с соответствующим заявлением.

Вам помог ответ? Да Нет 7.2. Нет, нельзя получить имущественный налоговый вычет с приобретенного автомобильного гаража. Так как законом не предусмотрено.

Вам помог ответ? Да Нет 7.3. Обратитесь в налоговую инспекцию, вычет можете получить при условии, если вы работаете и уплачиваете подоходный налог. Всего хорошего. Вам помог ответ?

Да Нет

Вернут ли налог

Каждый владелец гаражного бокса должен знать, придётся ли платить налог в случае его реализации. Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации, гараж признаётся недвижимостью, если он неразрывно связан с земельным участком.

Капитальное сооружение обладает прочным фундаментом и его нельзя переместить в другое место.

При начислении налоговых платежей при продаже постройки учитывают два фактора:

  • Срок нахождения объекта во владении продавца.
  • Сумма, за которую его реализовали.

Резиденты РФ уплачивают в казну 13% от суммы дохода. Если собственник гаража не является резидентом России, налог составит 30% от суммы дополнительного дохода.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке гаража?

Все имущественные вычеты по подоходному налогу перечислены в Налогового кодекса России.

А компенсации за расходы на недвижимость приведены в и .

В этих подпунктах указано, что вычет распространяется на расходы:

  1. покупку земельных участков для ИЖС;
  2. покупку земельных участков, на которых расположены жилые дома.
  3. новое строительство и покупку жилых домов, квартир, комнат, их частей;

Важно!

Таким образом, возврат 13% НДФЛ с покупки гаража не предусмотрен, т. к. гараж не является жилым домом и даже не относится к недвижимости вообще, ведь гараж не имеет фундамента, а значит не связан тесной связью с землей и может быть перенесен без повреждения конструкции. С гаражом связан другой имущественный налоговый вычет — при продаже гаража: в 2020 году он составляет 250 000 рублей.

Пример расчета налога с имущественным вычетом на гараж

Рассмотрим два примера расчета НДФЛ после продажи гаража.

Пример 1. Гражданин получил в подарок от своего отца гараж в 2017 году.

Впоследствии в 2018 году он продал гараж по договору купли-продажи за 900 000 рублей. В данном случае гражданин может применить имущественный вычет при расчете НДФЛ, который он должен уплатить.

Обращаем внимание на то, что гражданин после продажи гаража не может быть совсем освобожден от уплаты налога, так как с момента дарения ему гаража трех лет не прошло.

Кадастровая стоимость гаража на 01 января 2018 года составляет 1 100 000 рублей. Если следовать правилам расчета имущественного вычета, то кадастровую стоимость гаража надо умножить на понижающий коэффициент 0.7, а затем сравнить полученную величину со стоимостью гаража по договору. После этого сравнения надо выбрать ту сумму, которая окажется больше.

Именно она будет доходом от продажи и будет использоваться для расчета НДФЛ. В нашем случае величина, полученная при умножении кадастровой стоимости на коэффициент 0.7 (расчетный доход), составляет 770 000 рублей. И эта величина меньше договорной стоимости гаража, составляющей 900 000 рублей.

Поэтому при расчете НДФЛ надо использовать доход от продажи, указанный в договоре, то есть 900 000 рублей. К сумме дохода по договору гражданин может применить имущественный вычет в сумме 250 000 рублей, то есть он может уменьшить доход по договору на указанную сумму. В этом случае сумма дохода от продажи гаража, облагаемая налогом, составит 900 000 – 250 000 = 650 000 рублей.

С указанной суммы гражданин должен будет уплатить НДФЛ (13 процентов), величина которого составит 650 000 х 0.13 = 84 500 рублей. Пример 2. Если бы гражданин из примера 1 продал свой гараж не за 900 000 рублей, а за 500 000 рублей, то при той же кадастровой стоимости расчетный доход (770 000 рублей) превысил бы доход по договору. Поэтому при расчете НДФЛ использовался бы не доход по договору, а расчетный доход 770 000 рублей.

После применения имущественного вычета (250 000 рублей) сумма дохода, облагаемого налогом, составила бы 770 000 – 250 000 = 520 000 рублей.

Тогда величина НДФЛ составила бы 520 000 х 0.13 = 67 600 рублей.

2. Сумма налогового вычета при продаже гаража и автомобиля.

2.1.

Общая сумма 250000 рублей. Вам помог ответ? Да Нет 3. При продаже гаража в 2017 году воспользовался налоговым вычетом в 250 т.р. Могу ли я воспользоваться таким же вычетом (также продажа гаража) в 2018 году? 3.1. В соответствии с п.2 ст 220 НК РФ имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продаже иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения, не превышающем в целом 250 000 рублей.

3.1. В соответствии с п.2 ст 220 НК РФ имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продаже иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения, не превышающем в целом 250 000 рублей. В соответствии со ст. 216 НК РФ налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц признаётся календарный год.

Таким образом, если вы воспользовались этим вычетом в 2017 году, 2018 год это уже другой налоговый период и Вы можете воспользоваться этим вычетом ещё раз.

Нельзя пользоваться в одном налоговом периоде этим вычетом более 250 000 рублей (например если за одну продажу использовали полностью вычет 250000, то в этом же году при второй уже нельзя). Статья 220 НК РФ содержит недопустимость повторного предоставления налоговых вычетов, только предусмотренных пп.3 и 4 п.1 этой статьи (но это другие вычеты, связанные с приобретением, а не продажей).

Вам помог ответ? Да Нет 4. Гараж продан в 2017 году за 300 тыс. В собственности был меньше трех лет. В силу некоторых обстоятельств 2-НДФЛ за этот год будет нулевая.

Имею ли я право применить налоговый вычет при декларировании этой продажи?

4.1. Справка о доходе физ. лица 2-НДФЛ здесь ни при чем. До 30 апреля 2018 Вы должны подать налоговую декларацию о доходах 3-НДФЛ, в которой укажете только доход от продажи гаража (поскольку никакого другого в 2017 не было) и заявите об имущественном вычете по доходам от продажи недвижимости.

Приложите копии документов по сделке. Ст.220 НК РФ. Вам помог ответ? Да Нет 4.2. 250 тысяч рублей у вас будет налоговый вычет, с 50 тысяч рублей налог 13 процентов, декларацию придется подавать см.

ст. 220 НК РФ. Вам помог ответ? Да Нет 5. В наследство досталось доля 1/6 на дом и гараж. Могу ли я применить налоговый вычет в размере 1 млн.

рублей при продаже данных долей на 2 объекта недвижимости? Как лучше оформлять договор купли-продажи с учетом налогового вычета: один договор вместе с остальными собственниками или каждый собственник оформляет свой договор? 5.1. Налоговый вычет при продаже имущества всеми сособственниками одновременно делится на всех пропорционально размеру долей.

Если имущество продается по долям, различными договорами, то и налоговый вычет в полном размере каждый сособственник может использовать.

Не пишите вопросы и уточнения на «Стене» и в личной почте. Уточняйте здесь, Или задавайте новый вопрос.

Всего Вам доброго. Вам помог ответ? Да Нет 6. У меня есть доля в гараж е и есть доля у сестры. Я зочу ее выкупить. Долю. сестра согласна.

.какие документы нужны для сделки? ? И могу ли я после покупки вернуть налоговый вычет при продаже. Гараж не приватизирован. Так как находится в особо подтопляемой зоне.

6.1. —Здравствуйте, налоговый вычет НЕ ВЕРНЁТЕ, поэтому стоит переоформить переход прав собственности на долю в гараже, договором дарения.

Удачи Вам, и всего хорошего. Вам помог ответ?

Да Нет 6.2. Если гараж не в собственности, то и купить долю Вы не сможете. Имущественный вычет предоставляется только при покупке жилой недвижимости и земельных участков, и по сделкам между близкими родственниками не предоставляется. Вам помог ответ? Да Нет 6.3. Юридически нет доли ни у вас, ни у сестры, т.к.

право собственности на гараж не зарегистрировано, а значит — не возникло. Поэтому и сделки в отношении гаража совершаться не могут.

Вам помог ответ? Да Нет 7. Могу ли я оформить налоговый вычет при продаже гараже? Гараж построен в 1998 году в составе гаражного кооператива (т.е. Более 5 лет назад), но свидетельство о регистрации права собственности получено в судебном порядке только в 2012 году?

Если да, то какой подтверждающий документ надо предоставить? 7.1. Вы праве оформить налоговый вычет в размере 250 000 р Вам помог ответ? Да Нет 8. Приравнивается ли договор купли-продажи имущества к договору дарения при налоговом вычете?

Если да, то могу ли я получить налоговый вычет имея в собственности гараж (подаренный мне бабушкой в том году) и работая на предприятии более трёх лет (платя исправно в казну налоги)?

За гараж также мне нужно ежегодно платить налоги. Прошу дать более развернутый ответ.

8.1. Налоговый вычет предоставляется при покупке жилья при подтверждении расходов на покупку.

При дарении Вы никаких расходов не несли и права на имущественный вычет не имеете.

(ст.220 НК РФ) Вам помог ответ? Да Нет 9. При продаже гаража кто получает налоговый вычет покупатель или продавец в каком размере. 9.1. В данном случае будут платиться налоги — 13% от стоимости гаража согласно ст.220 НК РФ.

Вам помог ответ? Да Нет 10. Платится ли налог 13% за продажу земельного участка в 2013 году 130 000 руб.

(если имущественный вычет уже использовался в 2012 году при продаже гаража 200 000 руб). Если можно, укажите статью НК РФ. Пенсионер работающий. 10.1. нет платить не нужно по сделкам до 1 000 000 рублей (ст. 220 НК РФ) Вам помог ответ? Да Нет 11. При продаже земельного участка находящегося под гаражом на какой вычет можно расчитывать при подаче налоговой декларации до 1 млн или же эта земля относится к иному имуществу где вычет до 250 тыс.
При продаже земельного участка находящегося под гаражом на какой вычет можно расчитывать при подаче налоговой декларации до 1 млн или же эта земля относится к иному имуществу где вычет до 250 тыс.

гараж тоже продан имеются 2 договора купли продаже один на гараж другой на участок где написано что он для нужд транспорта.

К какой категории его отнести? 11.1. 1 млн., это именно земельный участок. НК РФ. "Статья 220. Имущественные налоговые вычеты 1.

При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов: 1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей".

Вам помог ответ? Да Нет 12. Скажите, пожалуйста, могу ли я воспользоваться имущественным налоговым вычетом и в каком размере при продаже гаража, который находился в собственности более 3-х лет? 12.1. Согласно подп.1.п.1.ст. 220 НК РФ при продаже жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.

В данном случае гараж подпадает под определение "иное имущества" — налоговый вычет предоставится в сумме, полученной от продажи гаража. Вам помог ответ? Да Нет 13. Мой вопрос касается налогового вычета при продаже гаража сыном отцу. Гараж находится в собственности более трех лет, право собственности оформлено, сумма сделки не будет превышать 125 000 руб, так что вычет вроде бы положен.

Есть ли необходимость подавать декларацию о доходах? И еще один вопрос, положен ли вычет при сделках между ближайшими родственниками? Заранее благодарю за ответ. 13.1.

Светлана, декларацию подавать нужно обязательно и одновременно заявление на имущественный налоговый вычет, он предоставляется по заявлению налогоплательщика.

Кроме того, поскольку Вы владели имуществом более 3 лет, вычет предоставляется на всю сумму, полученную от продажи (ст. 220 НК РФ) Заключение сделки между родственниками не лишает права на вычет.

С уважением, Алексей Соболев Вам помог ответ? Да Нет 14. Прошу Вас разъяснить вопрос по Налоговому законодательству о имущественном налоговом вычете.

Дело в том, что осенью 2004 года я купил частный дом (дому 3 года и прежний хозяин является его застройщиком). После покупки я решил пристроить к дому веранду и поставить на участке капитальные хоз. постройки (сарай, гараж, …), провести благоустройство участка (дорожки из тротуарной плитки, …).

При покупке были железный гараж и временный досчатый сарай, что подтверждено в документах купли-продажи и БТИ. 1. Могу ли я включить расходы по строительству и благоустройству включить в перечень расходов для получения имущественного налогового вычета?

2. Декларацию я планирую подать в ближайшее время. Существуют ли какие то нормативы времени для налоговых органов на проверку и возврат 13% гарантированных выплат? Заранее очень Вам благодарен.

С уважением, Евгений. 14.1. Согласно подпункту 2 пункта 2 статьи 220 НК РФ имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры или доли (долей) в них. Поэтому расходы на гараж и сарай в сумму вычета не включаются. Расходы на веранду могут быть приняты к вычету только если в договоре о приобретении дома было указано, что веранда является недостроенной частью дома и она подлежит обязательной достройке.

В противном случае расходы на веранду также не могут быть включены в вычет. Согласно статье 229 НК РФ налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, т.е.

годом, в котором произведены расходы на приобретение жилья. После подачи декларации и необходимых документов налоговый орган проводит камеральную проверку. Ее срок может быть до 3 месяцев (статья 88 НК РФ).

В то же время согласно статье 78 НК РФ срок для возврата налога установлен в 1 месяц со дня подачи заявления налогоплательщика.

Естественно, что налоговые органы это несоответствие толкуют в свою пользу.

Поэтому на возврат налога уходит от 1 до 4 мес. (в среднем). С уважением, Вам помог ответ? Да Нет 15. В апреле 2007 года я продала гаражный бокс в гаражном кооперативе. Право собствеености на который было зарегистрировао в 2006 году. При продаже гаража руководствовались тем, что последний пай выплачен был в 1997 году и поэтому право собственности в соответстсвии с гражданским кодексом, вознило в тот же момент, поэтому указали полную фактическую стоимость.
При продаже гаража руководствовались тем, что последний пай выплачен был в 1997 году и поэтому право собственности в соответстсвии с гражданским кодексом, вознило в тот же момент, поэтому указали полную фактическую стоимость.

Так сделали рииэлтеры, которые оформляли данную сделку. Однако, налоговая инспекция считает, что гараж не находился в собственности 3 года, так как был зарегистрирован только в 2006 году, и, поэтому считает что применить имущественный вычет в полном объеме не представляется возможным.

Скажите пожалуйста, есть ли возможность признать право собсвенности ранее даты регистрации и должна ли отвечать за свой промах риэлтерская компания?

15.1. День добрый! Риэлтор прав — сделки, заключенные до 1998 г.

признавались действительными без регистрации права (без выдачи св-ва).

Признать право собственности можно через суд.

С уважением, Вам помог ответ? Да Нет 16. Я являюсь дольщиком стр-ва жилого дома в СПб.

На руках предварительный договор долевого строительства от застройщика на однокомнатную квартиру и гаражное место в подземном паркинге в этом же доме. Застройщик наконец планирует дом сдать (срок сдачи был запланирован на 3 кв.

2008), и появился вариант обмена моей однушки+гараж+доплата на 2 х комнатную квартиру в этом же доме через оформление договора переуступки прав требования — этот вариант предложил застройщик.

На мою однушку уже есть покупатель, с которым тоже оформят договор переуступки.

Я заинтересована в этом варианте, но хочу понять какие риски есть в этой сделке и как правильно оформить все документы, поэтому буду благодарна получить ответы на следующие вопросы: 1.

Насколько правомерно оформление договора переуступки прав в данной ситуации? Имеет ли смысл подождать основного договора?

Какие ещё документы надо попросить при оформлении этой сделки? Нужна ли регистрация этого договора в рег. палате? 2. Должна ли я платить налог ведь я правтически продаю свою 1 комнатную кв.

и гараж? 3. Как оформление договора по переуступке прав повлияет на основной договор? И смогу ли я получить налоговый вычет в будущем? Как правильно оформить сделку купли-продажи по предварительному договору долевого строительства?

16.1. Что за ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЙ договор долевого участия Вы заключили? Законом подобные договоры не предусмотрены.Договор не зарегистрирован? Если Вы заключили всё-же предварительный договор долевого участия, то Вы играете в рулетку.Возможно Вам повезет и застройщик будет порядочным.

Переуступка возможна до подписания акта ввода дома в эксплуатацию . Если право собственности не было зарегистрировано, то налог платить не надо.

Право на налоговый вычет у Вас будет, если всё хорошо для Вас окончится и право собственности на квартиру Вы получите. Удачи Вам! Вам помог ответ? Да Нет 16.2. Светлана! В самом по себе договоре уступки прав ничего страшного нет.

Но чтобы ответить на Ваши вопросы, надо четко знать какими правами обладаете Вы и собственник 2-х ком. кв-ры. Это необходимо для того, чтобы четко определить предмет договора. Договор уступки прав будет неотъемлемой частью предварительного договора, поэтому основной договор будет заключаться с учетом переданных Вами(уступленных) и приобретенных Вами прав на квартиру.
Договор уступки прав будет неотъемлемой частью предварительного договора, поэтому основной договор будет заключаться с учетом переданных Вами(уступленных) и приобретенных Вами прав на квартиру. Все сделки с недвижимостью подлежат регистрации и договор уступки прав должен по форме соответствовать предварительному договору.

Застройщик мог регистрировать все предварительные договоры индивидуально или, что чаще бывает, он регистрирует права в целом на дом, а затем передает Вам квартиры по основному договору долевого участия.

Этот вопрос — к Застройщику. Я понимаю Застройщика, за оформление двух договоров он получит денег в два раза больше. Но, по-моему целесообразно заключить один трехсторонний договор — Вы, собственник двушки и Застройщик.

На этапе, когда Вы — еще не собственник, подобная замена права получения 2-х к. кв-ры вместо 1-о комн. кв-ры не повлечет каких-либо негативных последствий (напр., налоги) Вам помог ответ? Да Нет 17. Имеется в собственности (менее 3-х лет) гараж и земельный участок под ним.

Рыночная стоимость гаража 1,4 млн. руб. Налоговый вычет с продажи земельных участков — 1 млн., а гаража 250 тыс.

Какую максимальную сумму можно указать при продаже гаража с землей, чтобы избежать уплаты налогов? Правильно я понимаю, что эта сумма 1,25 млн., но для этого в договоре нужно отдельно прописать стоимость земли 1 млн, и стоимость гаража — 250 тыс.?

Если в договоре указывается одна сумма за оба объекта (гараж и земля), то как разграничивается стоимость кажого из них? будет указано общая стоимость 1 250 тыс.

17.1. я бы советовала вам указать стоимость каждого обьекта отдельно.

Если указывается общая стоимость, то подразумевается, что стоимость обьектов равны между собой. Вам помог ответ? Да Нет 18. Госслужащий обязан сдавать налоговую декларацию по установленной форме и в установленные сроки (до 30 апреля).

При подаче документов на социальный вычет, налоговый инспектор сказала, что необходимо сдать декларацию по форме 3-ндфл и необходимо предоставить данные о продаже объекта (гаража менее 250 т.р.) — хотя реализация объекта была указана в налоговой декларации госслужащего. А так как декларация на социальный вычет была подана в августе, налоговая инспекция предъявила штраф — за несвоевременность предоставления декларации. Правомерны ли действия по наложению штрафа, ведь декларация подавалась и объект был указан?

18.1. обжалуйте их действия, в прокуратуру,вам ответят и укажут правильно ли все производилось Вам помог ответ?

Да Нет 19. Помогите разобраться с расчетом налога на доходы физлица за 2014 год. Мой отец (работающий пенсионер) в 2014 году продал земельный участок и гараж, расположенный на нем, которыми он владел менее 3 лет. Землю он продал за 705 тыс руб, гараж за 290 тыс руб. Как я понимаю, за землю он налог платить не должен 705 тыс руб – 1 млн руб = 0 налог, а за гараж должен заплатить налог 5 200 руб (290 тыс – 25-тыс = 40 тыс х 13% = 5200 руб).
Как я понимаю, за землю он налог платить не должен 705 тыс руб – 1 млн руб = 0 налог, а за гараж должен заплатить налог 5 200 руб (290 тыс – 25-тыс = 40 тыс х 13% = 5200 руб).

Но вопрос в другом, в этом же году он меняет свою квартиру (которой владел больше 3 лет) на другую по равноценному договору мены (цена договора составила 2 млн 500 тыс руб). Как я понимаю, по этой сделке он не отчитывается в налоговую и налог не платит. Но в этом же году он меняет эту приобретенную квартиру (срок владения менее 3 лет) на новую по неравноценному договору мены с доплатой в сумме 840 тыс руб.

Квартира папы оценена в 2 млн 3 тыс руб., а квартира, которую он приобрел оценена в 2 млн 999 тыс руб.

Договор мены заключен с администрацией МО (по программе расселения ветхого жилья). Как я понимаю, доход моего папы составил 2 млн 3 тыс руб., хотя он и по договору мены, плюс папа даже наоборот еще и доплачивал администрации МО за приобретенную новую квартиру 840 тыс руб. Подскажите, пожалуйста, какой налоговый вычет можно применить в данном случае для расчета налога на доход физлица, чтобы уменьшить сумму дохода, подлежащую налогообложению?

Имущественный вычет в сумме 1 млн руб он уже использовал при продаже земельного участка.

Имущественный вычет при покупке жилья в сумме 2 млн руб он в своей жизни не использовал, но применим ли данный вычет для сделок по договорам мены? Можно ли применить третий вариант — в декларации 3-НДФЛ отразить сразу и продажу квартиры за 2 млн 3 тыс руб и покупку новой квартиры за 2 млн 999 руб с доплатой наличными в сумме 840 тыс руб. Хотя эта сделка была по договору мены?

Спасибо большое заранее! 19.1. Применять вычет при продаже можно сколько угодоно раз в налоговом периоде. Это может быть как 1 млн., так и сумма произведенных расходов на покупку (ст.

220 НК РФ). К договору мены вычет применим, поскольку по ГК РФ к мене применяются правила о договоре купли-продажи. Вам помог ответ? Да Нет 19.2. Договор мены приравнивается к договору купли-продажи в целях НК РФ, и стоимость двух квартир — это Ваш расход в натуральной форме, Ваша плата за обмениваемую квартиру (в соответствии с п.

1 ст. 39 НК РФ реализацией товаров, работ или услуг признается, в частности, передача на возмездной основе (в том числе обмен товарами, работами или услугами).

Если ваш отец в первый раз обменял квартиру без доплаты продавца и они указали стоимость в ДКП, то при продаже этой квартиры он реального дохода не имеет, т.к. продает дешевле, чем покупал, соответственно налог платить не нужно.

ст.220 НК РФ. Но декларацию в ФНС нужно подать обязательно Вам помог ответ?

Да Нет 19.3. Да, это возможно.

В одной декларации заявляете все сделки и продажу и покупку.

Договор мены в соответствии с разъяснениями Минфина приравнивается к договору купли-продажи для целей налогообложения. Таким образом, с суммы доплаты (840 т.р.) можно получить налоговый вычет, т.к. пенсионер работающий. Эта сумма составит 109,2 т.р.

(840т.р.*13%). Обращаю Ваше внимание, что т.к. сделки пошли в 2014 году. то подать декларацию необходимо было до 30 апреля 2015 года, иначе будет штраф в размере 5 % от неуплаченной в установленный срок суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей (ст.119 НК РФ).

Кроме того, уплатить налог необходимо было в срок до 15 июля 2015 года.

Штраф за неуплату налога предусмотрен ст.122 НК РФ и составляет 20% от неуплаченной суммы налога. Вам помог ответ? Да Нет 19.4.

Вычет применим к договору мены — позиция налоговых органов и Минфина. . . Вопрос: О предоставлении имущественных вычетов по НДФЛ при обмене комнаты на квартиру по договору мены.

Ответ: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 8 апреля 2014 г.

N 03-04-РЗ/15807 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу порядка исчисления налога на доходы физических лиц при обмене комнаты на квартиру и в соответствии со 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Согласно ст. 41 Кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с гл. 23 Кодекса. В соответствии с п. 1 ст. 210 Кодекса при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, а также доходы в виде материальной выгоды.

Статьей 567 Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что к договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже, если это не противоречит правилам гл.

31 Гражданского кодекса Российской Федерации и существу мены. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен.

Сумма дохода, полученного в результате исполнения договора мены комнаты, определяется исходя из стоимости передаваемой комнаты, указанной в договоре мены. Вместе с этим согласно пп. 1 п.

1 ст. 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественного налогового вычета, в частности, при продаже имущества, а также доли (долей) в нем. Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 руб. При этом в соответствии с пп.

2 п. 2 ст. 220 Кодекса вместо получения имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов. К таким документально подтвержденным расходам можно отнести, в частности, расходы, связанные с приобретением продаваемого имущества (комнаты).

При этом необходимо иметь документы, фактически подтверждающие данные расходы. Таким образом, Кодексом предусмотрено два способа получения имущественного налогового вычета при продаже недвижимого имущества.

Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов. Кроме того, налогоплательщики также имеют право на получение имущественного налогового вычета при приобретении, в частности, комнаты или квартиры, в том числе по договору мены, в соответствии с положениями пп. 3 п. 1 ст. 220 Кодекса при условии, что ранее имущественным налоговым вычетом, предусмотренным данным подпунктом, не пользовались.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+