Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Пояснение в банк низкая налоговая нагрузка для вэд

Пояснение в банк низкая налоговая нагрузка для вэд

Пояснение в банк низкая налоговая нагрузка для вэд

Как убедить банк, что вы не отмываете деньги


В рамках собственной деятельности банк обязан контролировать операции клиентов на предмет их соответствия законодательным требованиям. В определенных случаях банк вправе затребовать у владельца счета пояснения относительно экономической сути той или иной операции.

Банк запрашивает пояснения в случае, если операции по счету относят к категории сомнительных (согласно внутрибанковской классификации). Вот основные примеры:

  1. фирма не производит безналичные расчеты, а снимает деньги через кассу;
  2. при высоких оборотах на счетах, компания не перечисляет налоги в бюджет.
  3. обороты по счету превышают установленный лимит;
  4. при наличии нескольких счетов, компания использует один счет для осуществления всех расчетов;

Случаи, при которых владелец счета обязан предоставить пояснения, регламентируются действующим законодательством и внутренними нормативными документами.

Порядок составления и форма документа также утверждается на внутрибанковском уровне, с соблюдением общих законодательных правил.

Для осуществления расчетов с принципалом, а также для произведения оплат в пользу поставщиков за отгрузку товара, агент, как правило, использует безналичную форму расчетов. Открыв счет в банке, агент может использовать его для расчетов как с заказчиком, так и с поставщиками.

С целью обеспечения законодательных требований, банки могут запрашивать у агента пояснения, касающиеся оборотов на счету. Наиболее распространенная причина запросов – низкая налоговая нагрузка в соотношении с общим оборотом средств.

Согласно действующему законодательству, банк имеет право затребовать у собственника счета пояснение в случае, если сумма оплаты налогов составляет менее 1 процента от общего объема операций. Учитывая специфику деятельности, оборот средств на расчетном счете агента достаточно высок.

При этом сумма налоговых платежей является низкой в соотношении с общим размером оборотов. Объясняется данное положение вещей просто: агент платит налог с разницы между собственными доходами (вознаграждение) и расходами (затраты, связанные с реализацией договора агентирования, но не возмещаемые принципалом).

С 2017 года ЦБ РФ ужесточил контроль банков за операциями своих клиентов. В частности, 21.06. 2017 ЦБ РФ опубликовал Методические рекомендации № 18-МР о подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. В них ЦБ РФ просит кредитные учреждения сопоставлять IP-адреса клиентов, телефоны, ЭЦП с IP-адресами, телефоны и ЭЦП сомнительных компаний, чтобы выявлять их тождественность.

В них ЦБ РФ просит кредитные учреждения сопоставлять IP-адреса клиентов, телефоны, ЭЦП с IP-адресами, телефоны и ЭЦП сомнительных компаний, чтобы выявлять их тождественность.

Что это значит для компаний? Вполне нормальные фирмы, которые отдали бухучет на аутсорсинг в специализированные компании, могут попасть в разряд сомнительных. И произойдет это только по одной простой причине: организация, которая ведет за них бухучет, имеет какого-нибудь ненадежного клиента. Банки стали направлять клиентам запросы, если выявляют у них сомнительные признаки.

Как правило, в качестве основания для запросов они ссылаются на требования Закона № 115-ФЗ. Также запрашивают штатное расписание сотрудников, сведения об открытых счетах в других кредитных организациях, специфике деятельности, сайте в интернете, собственности или аренде помещений, иной публичной информации, о наличии и количестве сотрудников.

Так банки пытаются отфильтровать компании, которые соответствуют признакам фирм-однодневок, проводят транзитные операции и обналичивают денежные средства. То есть, как и налоговые органы, пытаются выявлять такие организации.

Рассмотрим требования, которые направляют банки, подробнее и приведем аргументы, чтобы объяснить банкирам, что фирма ведет реальную деятельность и не занимается обналичкой. Компания уплачивает налоги и другие обязательные платежи в незначительных размерах, которые не сопоставимы с масштабом ее деятельности.

Обычный показатель — 0,9 процента или чуть выше от дебетового оборота по счету.

Фирма не выплачивает зарплату, не перечисляет НДФЛ и страховые взносы либо перечисления не соответствуют среднесписочной численности сотрудников.

Фонд оплаты труда ниже МРОТ. Остаток на счете минимален или вовсе отсутствует, так же как и платежи. Платежи фирмы не имеют отношения к ее заявленному виду деятельности, отсутствуют обычные общехозяйственные расходы и взаимосвязь между поступлениями и последующими списаниями. Средства поступают с выделенной суммой налога на добавленную стоимость, а списывают их в счет не облагаемых налогом операций.
Средства поступают с выделенной суммой налога на добавленную стоимость, а списывают их в счет не облагаемых налогом операций.

Низкая налоговая нагрузка по налогу на прибыль: образец объяснения

Возникает такая необходимость в случае подозрений, что сумма налога значительно занижена. Это может означать, что налогоплательщик скрывает свои доходы от государства.

Еще одной из причин считается неправильное заполнение декларации, допущение ошибок. Также сильно влияет снижение оборотов в бизнесе, объемов реализации, повышение зарплаты. Потребовать пояснительную записку налоговая может только в случаях, которые предусмотрены законом.

Это выездные или камеральные проверки. В ином случае такое требование считается нарушением законодательства.

Но надо помнить, что о снижении налоговой нагрузки никаких конкретных требований и пояснений нет в законе, но фирме лучше предоставить объяснение. В таком случае можно будет избежать проверок.

  1. Четвертый код считается универсальным. Такой код говорит о том, что в декларации существует ошибка.

Заполняя декларацию надо брать во внимание требование налогового инспектора представить информацию от ИП. Тогда придется заполнять раздел 12.

При допущенной ошибке, которая не ведет за собой занижения нагрузки, в пояснении можно указать верный вариант и уточнить, что данная ошибка не сказалась на занижении налоговой нагрузки.

Либо можно просто подать уточненку. Но когда в декларации указана ошибка, ведущая к понижению, необходимо незамедлительно подавать уточненную декларацию. Надо знать, что такая бумага представляет собою таблицу, которая состоит из некоторых учетных данных и реквизитов.

Именно здесь надо объяснить, почему у фирмы есть расхождения в показателях.Открыв счет в банке, агент может использовать его для расчетов как с заказчиком, так и с поставщиками.

С целью обеспечения законодательных требований, банки могут запрашивать у агента пояснения, касающиеся оборотов на счету.

Наиболее распространенная причина запросов – низкая налоговая нагрузка в соотношении с общим оборотом средств. Согласно действующему законодательству, банк имеет право затребовать у собственника счета пояснение в случае, если сумма оплаты налогов составляет менее 1 процента от общего объема операций. Учитывая специфику деятельности, оборот средств на расчетном счете агента достаточно высок.

При этом сумма налоговых платежей является низкой в соотношении с общим размером оборотов.

Требование налоговиков предоставить пояснение о причинах низкой налоговой нагрузки. Что это?

В рамках работы по легализации налогооблагаемой базы налоговые органы выставляют налогоплательщику требование предоставить пояснение о причинах низкой налоговой нагрузки.Налоговая нагрузка показывает уровень налогового бремени налогоплательщика.

С 2007г. уровень налоговой нагрузки стал одним из показателей, который контролируют налоговые органы.Оценить налоговую нагрузку можно самостоятельно. Федеральная налоговая служба России издала приказ от .

В приложении №3 к этому приказу утверждены общедоступные критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, используемые налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок.

Одним из таких критериев и выступает налоговая нагрузка, которую каждый год налоговые органы рассчитывают для каждого вида деятельности. Единой методики оценки налоговой нагрузки нет. Существуют различные способы расчета налоговой нагрузки.

Наиболее значимым является ниже приведенный расчёт.Это когда показатель налоговой нагрузки рассчитывается как отношение сумм уплаченных налогов (без учета сумм налогов, по которым организация выступает налоговым агентом, например, НДФЛ) по данным налоговых деклараций к величине полученных доходов налогоплательщика по данным бухгалтерской отчетности. При расчете налоговой нагрузки учитываются также налоги, уплаченные по налоговым декларациям (расчетам) по филиалам, представительствам и иным обособленным подразделениям организации.Для сравнения расчетного значения налоговой нагрузки со среднеотраслевыми показателями в соответствии с приказом ФНС России от 30 мая 2007г.

N ММ-3-06/333@, необходимо производить расчет с учетом суммы уплаченного налога на доходы физических лиц.Налоговая нагрузка должна быть не ниже, чем среднеотраслевая. А что же делать, если все-таки налоговая нагрузка оказалась ниже?Необходимо проверить свой основной код ОКВЭД.

Налоговые органы определяют принадлежность организации к тому или иному виду деятельности по основному коду ОКВЭД. Быть может, что организация осуществляет иной вид деятельности, чем тот, что указан как основной, и соответственно размер налоговой нагрузки другой.На требование необходимо предоставить пояснительную записку.
Быть может, что организация осуществляет иной вид деятельности, чем тот, что указан как основной, и соответственно размер налоговой нагрузки другой.На требование необходимо предоставить пояснительную записку. Следует обосновать затраты организации и объяснить причины низкой налоговой нагрузки.Чем же можно объяснить низкую налоговую нагрузку:

  1. Снижение объёмов реализации (уменьшение числа покупателей);
  2. Минимальная торговая наценка (удержание старых и привлечение новых клиентов);
  3. Иные расходы (инвестиции на развитие деятельности, значительные арендные платежи, непредвиденные расходы на ремонт производственного оборудования и т.д.);
  4. Повышение закупочных цен на сырьё, материалы;
  5. Повышение заработной платы сотрудникам;
  6. Повышение административных расходов.

Пояснительная записка должна полностью решить вопрос о низкой налоговой нагрузке и тогда налоговые органы не придут к вам с проверкой.

«». Рубрики: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера. Пора завести блог на Клерк.ру Блог компании на «Клерке» — это ваш новый инструмент, чтобы рассказать о себе.

Публикуйте любой контент про вашу компанию.

Мы не просим купить подписку.

У нас вообще все бесплатно. Иногда команде «Клерка» это непросто. Помогите ей. Это легко © 2001–2020, Клерк.Ру. 18+

В каких случаях уровень налоговой нагрузки привлечет внимание налоговиков

В процессе налогового контроля «камеральщики» используют очень важный показатель – налоговую нагрузку.

Что такое налоговая нагрузка и как ее рассчитать Низкая налоговая нагрузка, как правило, является поводом для:

  1. вызова компании на комиссию по легализации налоговой базы;
  2. требования неопровержимых доказательств того, что причины низкой налоговой нагрузки – объективны.

Налоговый разрыв по среднеотраслевой нагрузке – один из наиболее важных критериев при отборе компаний на выездные проверки. «Основания для выездной налоговой проверки: как узнать, будет ли проверка»

Снижение налоговой нагрузки

Помимо инвестиций, в качестве причин снижения налоговой нагрузки можно указать другие объективные обстоятельства:

  1. повышение закупочных цен на сырье;
  2. рост зарплаты, административных расходов и проч.
  3. снижение объемов реализации;

При этом данные «проблемного» года лучше предоставить в сравнении с прошлыми годами, где налоговая нагрузка была выше.No related posts.

Поделиться: ЗаписиРубрики×Рекомендуем посмотретьРубрикиПопулярноеКонтактыг. Москва Поселковая, ул. д. 328(499) 345-88-66 © Copyright 2020, Право .

Все права защищены.

Как объяснить низкую налоговую нагрузку?

Инфо Вот основные примеры:

  1. обороты по счету превышают установленный лимит;
  2. при высоких оборотах на счетах, компания не перечисляет налоги в бюджет.
  3. фирма не производит безналичные расчеты, а снимает деньги через кассу;
  4. при наличии нескольких счетов, компания использует один счет для осуществления всех расчетов;

Случаи, при которых владелец счета обязан предоставить пояснения, регламентируются действующим законодательством и внутренними нормативными документами.

Порядок составления и форма документа также утверждается на внутрибанковском уровне, с соблюдением общих законодательных правил. Запрос пояснения по налоговой нагрузке агента Для осуществления расчетов с принципалом, а также для произведения оплат в пользу поставщиков за отгрузку товара, агент, как правило, использует безналичную форму расчетов.
Запрос пояснения по налоговой нагрузке агента Для осуществления расчетов с принципалом, а также для произведения оплат в пользу поставщиков за отгрузку товара, агент, как правило, использует безналичную форму расчетов.

  1. Главная
  2. Документы

Расчеты агента по закупкам: общие положения ГК РФ предусмотрена форма договора, согласно которого одна из сторон (агент) выполняет гражданско-правовые действия по поручению другой стороны (принципал). Существуют две формы взаимоотношений сторон агентского договора:

  1. агент действует за свой счет и от имени принципала.
  2. агент действует от имени принципала и за его счет;

В первом варианте договора закупки оформляются напрямую на заказчика, также принципал документально выступает плательщиком и получателем товара.

Низкая налоговая нагрузка может объясняться: Снижением объемов реализации (в сравнении с прошлыми годами); Повышением закупочных цен на сырье; Повышение уровня заработных плат; Повышением административных расходов и т.д. Осуществляемыми инвестициями.

Иногда причина низкой рентабельности связана с осуществляемыми инвестициями – на развитие сети продаж, на развитие производства, нового вида деятельности и т.д. В этом случае целесообразно составить расчет этих инвестиций, из которого будут видны суммы таких инвестиций и доходы, расходы, результат без их учета. Пример Организация, осуществляющая строительную деятельность (подрядчик строительства), получила требование пояснить причины низкой налоговой нагрузки.

Внимание Налоговая нагрузка в отрасли Строительство за год, по данным ФНС РФ (в среднем по отрасли) составляет 10,9%.

Налоговая нагрузка налогоплательщика составила за год 7,3%.

А если Вы поясните причины, то может и пронесет. Проверьте код ОКВЭД Прежде всего, проверьте свой основной код ОКВЭД.

Дело в том, что налоговая инспекция обычно определяет вашу принадлежность к той или иной отрасли по основному коду ОКВЭД. Бывает так, что основной код ОКВЭД один, а по сути организация осуществляет другой вид деятельности.

В такой ситуации лучше изменить основной код ОКВЭД. Проверьте правильность расчета налоговой нагрузки Порядок расчета налоговой нагрузки определен тем же Приказом ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/

«Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок»

.

То, как рассчитывать налоговую нагрузку разъяснено в материале — Налоговая нагрузка.

Обратите внимание, что при расчете налоговой нагрузки учитывается НДФЛ. Дело в том, что ФНС РФ включает НДФЛ в расчет налоговой нагрузки.

При незаконных операциях по счетам банк имеет право закрыть расчетный счет компании. Подозрения возникают у банкиров в том случае, если организация перечисляет лишь небольшие суммы налогов.

А именно, менее 1 процента от выручки. при том, что обороты по счету в это же время существенные.

Чтобы счет не заблокировали, советуем написать и отправить в пояснения в банк о низкой налоговой нагрузке. Можно составить документ в свободной форме (см. образец пояснения в банк). В пояснениях надо сообщить о причинах низкой налоговой нагрузки при больших оборотах по счету.

Их может быть несколько. Во-первых , организация получила авансы под будущие отгрузки и оплатила расходы на материалы, зарплату и т. п. , но реализации еще не было. При этом косвенные расходы значительные.

Их признают независимо от факта отгрузки. Поэтому по итогу квартала компания получает убыток или очень маленькую прибыль.

Скачать данные налоговой нагрузки по ФНС РФ: Налоговая нагрузка по отраслям (nalog.ru) Если, к примеру, Вы осуществляете строительную деятельность и налоговая нагрузка у Вас составила 5% от доходов, то она существенно ниже средней налоговой нагрузки по отрасли (12%). В этом случае налоговый инспектор и может запросить Вас пояснить причину низкой налоговой нагрузки. По сути, запрос пояснения низкой налоговой нагрузки есть разновидность проводимых налоговых комиссий.

Они проводятся на основании Письма ФНС России от 17.07.2013 N АС-4-2/12722

«О работе комиссий налоговых органов по легализации налоговой базы»

1. На мой взгляд, лучше подготовить и направить ответ налоговому органу.

Можно порассуждать по вопросу правомерности таких запросов, но у налоговой инспекции есть простой выход в ситуации, если Вы не представили пояснение — прийти к Вам с выездной налоговой проверкой. Share

Учет и налогообложение доходов агента

Согласно НК, при расчете налога на прибыль агент по закупкам учитывает:

  1. доходы в виде вознаграждения, полученного за выполнение посреднических услуг;
  2. расходы, понесенные в связи с исполнением договора, но принципалом не возмещаемые (по условиям договора агентирования).

Для расчетов с принципалом агент использует счет 76 (в разрезе открытых субсчетов):

  1. вознаграждения по договору учитываются агентом по счету 76 «Полученные вознаграждения по договору агентирования».

    Читайте также статью:

    «Учет имущественного и личного страхования (счет 76)»

    .

  2. суммы, полученные от заказчика в счет аванса на закупку, отражаются по счету 76 «Средства, полученные для исполнения обязанностей агента»;
  3. средства, уплачиваемые поставщикам за товар, приобретенный для принципала, агент учитывает на счете 76 «Расчеты с заказчиком за приобретенные товары»;

Суммы средств, отражаемые по счету 76, не учитываются агентом при расчете налоговой базы для обложения налогом на прибыль.

Related Articles

25.03.2018 25.03.2018 25.03.2018

  1. возмещение расходов, связанных с выполнением условий договора №12 от 01.07.17 – 94.000 руб.;
  2. вознаграждения по договору №12 от 01.07.17 на основании отчета №5 от 31.07.17 – 300.498 руб.

Сумма средств, перечисленного с расчетного счета в июле 2017, составила 980.127 руб., в том числе:

  1. оплата поставщику товара ООО «Монтаж Строй» (исполнение обязательств по договору №12 от 01.07.17) – 909.302 руб.;
  2. оплата налога на прибыль – 57.418 руб.
  3. расходы, связанные с выполнением агентского договора №12 от 01.07.17, но не возмещаемые согласно его условий – 13.407 руб.;

Сумма зачислений по счету меньше 1% от размера налоговых платежей объясняется тем, что налоговая база для расчета налога на прибыль определена без учета поступлений и выплат, связанных с выполнением условий агентского соглашения №12 от 01.07.17.

Причины низкой налоговой нагрузки – пояснение

К примеру, организация ведет строительную деятельность. За 2016 год общий процент налоговой нагрузки (НН) составил 7 %, а среднеотраслевое значение установлено на уровне в 10,9 %.

Отклонение составляет 3,9 %, скорее всего налоговики запросят пояснение. Если не предоставить объяснение, риски назначения выездных мероприятий повышаются «в разы», поэтому рекомендуется не игнорировать требования инспекции и составить письменное обоснование.

Прежде чем начинать составлять пояснения, самостоятельно проверьте уровень своей фискальной нагрузки.

Для этого уточните код ОКВЭД, просчитайте общую сумму налогов за год с учетом НДФЛ и рассчитайте удельный процент НН по отношению к годовым доходам.

При сравнении данных по отдельным налогам и выплатам, изучите показатели из Приложения № 2 к Приказу, где указаны критерии оценки низкой нагрузки в части вычетов по НДС, зарплате персонала, ЕСХН, УСН, ЕНВД, НДФЛ с предпринимательских доходов, рентабельности деятельности и т.д.

Пояснения о причинах снижения налоговой нагрузки

Организация в декларации по налогу на прибыль за 2014 г. не допустила неполного отражения сведений или ошибок, которые привели бы к занижению налоговой базы и неполной уплате налогов.

В связи с этим у организации нет обязанности по уточнению налоговых обязательств за указанный период (п.

1 ст. 81 НК РФ). Налоговая нагрузка по основному виду деятельности организации (

«Производство одежды из текстильных материалов и аксессуаров одежды»

, код ОКВЭД 18.2) в 2014 г. составила 5,6%, что ниже среднеотраслевого уровня — 8,1% согласно приложению № 3 к Приказу ФНС от 30.05.2007 № Это связано со снижением доходов и увеличением расходов организации. 1. Снижение доходов произошло в силу следующих обстоятельств.

1.1. С 01.09.2014 расторгнут договор аренды нежилого помещения по адресу: г.

Ногинск, Горьковское шоссе, д. 6, подъезд 4, принадлежащего обществу, в связи с прекращением арендатором предпринимательской деятельности.

Найти нового арендатора не удалось, недополученный за 2014 г. доход составил 2270 тыс. руб. без учета НДС. На данный момент помещение используется организацией для собственных нужд.

1.2. С 1 августа 2014 г. на 5% были снижены отпускные цены на реализуемую продукцию. 2. Увеличение расходов обусловлено следующими факторами.

2.1. Выросли цены на ГСМ и запчасти для арендуемых организацией автотранспортных средств, увеличились арендные платежи за эти ТС, повышены цены на сырье и материалы, что в целом повлекло увеличение расходов организации на 7% по сравнению с 2013 г. 2.2. Списаны значительные суммы безнадежной дебиторской задолженности по оплате отгруженных в 2010 г.

товаров. 2.3. В течение июля — сентября 2014 г. проводился ремонт одного из производственных помещений компании, что повлияло на объемы выпуска продукции. 2.4. В 2014 г. организация воспользовалась правом, предусмотренным п.

9 ст. 258 НК РФ, и применила амортизационную премию в размере 30% стоимости построенных зданий цехов.

Порядок использования амортизационной премии, размер и виды имущества, к которому она применяется, прописаны в учетной политике организации для целей налогообложения.

С 1 июля 2015 г. на 5% повышены цены на реализуемую продукцию, что будет способствовать увеличению доходов организации по итогам 2015 г.

Приложения: 1) по п. 1.1 — копия соглашения о расторжении договора аренды нежилого помещения № 3 от 15.07.2014; 2) по п. 1.2 — копия приказа ООО «Слободка» от 25.07.2014 № 12-п о снижении отпускных цен на реализуемую продукцию; 3) по п.

2.2 — копии акта инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками, прочими дебиторами и кредиторами (форма № ИНВ-17) от 30.09.2014 № 9, приказа от 07.10.2014 № 15/6 о списании дебиторской задолженности; 4) по п. 2.3 — копии приказа от 12.06.2014 № 51/р о проведении ремонта в производственном цехе № 3, подрядного договора с ООО «Монолит» от 24.06.2014 № 16, сметы и акта выполненных работ от 30.09.2014; 5) по п.

2.4 — выписка из приказа от 13.12.2011 № 28/н об утверждении учетной политики для целей налогообложения (с изменениями от 15.11.2013), копии приказов о вводе в эксплуатацию зданий цехов и оборудования.

Генеральный директор ООО «Слободка» Д.П. Покла­дистый

Что делать, если в декларации есть ошибки

Пониженная нагрузка может возникнуть и потому, что в декларации были допущены ошибки. В этом случае нужно направлять уточненные сведения.

Рассмотрим распространённые ошибки и их коды:

  1. Код 4. Является универсальным. Он просто обозначает, что в декларации есть ошибка.
  2. Код 2. Информация из разделов 9 и 9 не совпадает.
  3. Код 3. Информация из разделов 10 и 11 не совпадает.
  4. Код 1. В документе нет записи по операции, указаны нулевые значения, ошибки не позволяют произвести сверку данных.

Если ошибка не влияет на показатель налоговой нагрузки, в пояснении просто прописывается правильный вариант. Также требуется указать, что ошибка не спровоцировала занижения.

Альтернативный вариант – подача уточненной декларации.

Если же ошибка спровоцировала занижение нагрузки, нужно составлять и направлять уточненную декларацию в самые сжатые сроки. Уточненная декларация – это таблица, в которой указаны учетные данные и реквизиты. В строках с этими регистрами нужно пояснить ранее допущенные искажения.

В документе прописываются все направления деятельности фирмы. На каждом листе должны присутствовать реквизиты юридического субъекта.

Некоторые листы требуют заверения в форме подписи представителя организации.

Как объяснить низкую налоговую нагрузку

Низкая налоговая нагрузка вполне объяснима, если компания только начала работать, даже если такая налоговая нагрузка ниже среднеотраслевой. Обычно достаточно предоставить в инспекцию пояснения, чтобы решить проблему.

Сложнее объяснить причины низкой налоговой нагрузки, когда компания работает не первый год.

Ведь наиболее пристальное внимание у инспекторов вызывают именно причины снижения налоговой нагрузки.

Низкая налоговая нагрузка Налоговики не всегда знают, что компания осуществляет деятельность по нескольким ОКВЭД. Для расчета налоговой нагрузки они используют основной ОКВЭД.

Однако данные при этом могут быть очень завышены.

В этом случае два варианта:

  1. посчитать налоговую нагрузку по каждому виду своей деятельности.
  2. сменить основной ОКВЭД и сообщить налоговикам, что и до этого работали по нему, так как законодательство не запрещает;

До сих пор некоторые налоговые инспекции забывают включить в расчет налоговой нагрузки НДФЛ, поэтому всегда имеет смысл пересчитать все самостоятельно. Если все расчеты верны, то вновь образованная компания может объяснить низкую налоговую нагрузку в свои первые годы тем, что осуществляет:

  1. не столько производственную, сколько инвестиционную деятельность;
  2. развивает сеть продаж (производство).

Для уже работающей компании такое объяснение подойдет, если она также начала осваивать новый вид деятельности.

Аргументов, объясняющих возникновения убытков, очень много. Например, благодаря развитой в России системе статистики, можно указать налоговикам на упадок в конкретной отрасли и другие параметры, свидетельствующие об объективных причинах ухудшения дел в сфере, на которой специализируется компания или в которой работают ее основные покупатели. Подробнее о том, какие аргументы помогут убедить инспекторов на налоговой комиссии, читайте в разделе «Комиссии по налоговой нагрузке» нашей статьи «Вызвали на налоговую комиссию: как выиграть поединок с ИФНС?».

В разделе «Комиссии по НДС» этой же статьи можно прочитать, как аргументировать «низкий» НДС. Снижение налоговой нагрузки Помимо инвестиций, в качестве причин снижения налоговой нагрузки можно указать другие объективные обстоятельства:

  1. повышение закупочных цен на сырье;
  2. снижение объемов реализации;
  3. рост зарплаты, административных расходов и проч.

При этом данные «проблемного» года лучше предоставить в сравнении с прошлыми годами, где налоговая нагрузка была выше.

Письмо в банк о маленькой налоговой нагрузке образец

Во-вторых , компания может выступать посредником в сделках.

То есть деньги, которые поступают на расчетный счет, на самом деле не являются выручкой и не облагаются налогами.

Кроме того, нагрузка может быть нормальной, но налоги компания платит с другого расчетного счета. В этом случае к пояснениям стоит приложить выписки из банка, через который компания перечисляла деньги в бюджет. Также в пояснениях стоит подчеркнуть, что компания не является однодневкой и через ее расчетный счет не проходят незаконные платежи.

Образец 1.Возникает такая необходимость в случае подозрений, что сумма налога значительно занижена. Это может означать, что налогоплательщик скрывает свои доходы от государства.

Еще одной из причин считается неправильное заполнение декларации, допущение ошибок.

Также сильно влияет снижение оборотов в бизнесе, объемов реализации, повышение зарплаты. Потребовать пояснительную записку налоговая может только в случаях, которые предусмотрены законом.

Это выездные или камеральные проверки.

В ином случае такое требование считается нарушением законодательства. Но надо помнить, что о снижении налоговой нагрузки никаких конкретных требований и пояснений нет в законе, но фирме лучше предоставить объяснение.

В таком случае можно будет избежать проверок.Источник: http://yurist123.ru/pismo-v-bank-o-nizkoj-nalogovoj-nagruzke-obrazets/

Образец пояснения о низкой налоговой нагрузке

Составить универсальный образец текста пояснений невозможно.

Все же мы постарались добавить в стандартный шаблон рекомендацию по формированию убедительного текста.Скачать текст пояснения причин низкой налоговой нагрузки для ИФНСНеобходимо понимать, что, какие бы ни были уважительные причины, налоговики будут гнуть свою линию и требовать повысить налоговую нагрузку. Именно поэтому наши специалисты зачастую по вновь принятым на обслуживание клиентам берут огонь на себя и ходят на комиссии в налоговую по доверенности.В дальнейшем мы переводим наших клиентов на режим «невидимки» – то есть работы с такими показателями по налоговой нагрузке, которые не заинтересуют налогового инспектора и не станут причиной «болезненного» интереса ИФНС к бизнесу клиента.

Это единственный способ избежать и комиссий, и проверок, в том числе выездных.Для того, чтобы компания не выбилась из нормативов по налоговой нагрузке, наши специалисты используют все самые актуальные наработки по созданию «режима невидимки».

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+