Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Положен ли налоговый вычет на ребенка если платит алименты

Положен ли налоговый вычет на ребенка если платит алименты

Положен ли налоговый вычет на ребенка если платит алименты

Оглавление:

Вопрос: Если сотрудник организации платит алименты по исполнительному листу, положен ли ему стандартный налоговый вычет, уменьшающий налогооблагаемую базу по НДФЛ, на детей, указанных в исполнительном листе? («Учреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложение», N 2, февраль 2013 г.)


Если сотрудник организации платит алименты по исполнительному листу, положен ли ему стандартный налоговый вычет, уменьшающий налогооблагаемую базу по НДФЛ, на детей, указанных в исполнительном листе? Налогоплательщик, брак которого расторгнут и который выплачивает алименты на содержание детей, вправе получить стандартный налоговый вычет на основании заявления и соответствующих документов. Документом, подтверждающим право на соответствующий вычет, является, в частности, копия свидетельства о рождении ребенка, соглашение об уплате алиментов или исполнительный лист (постановление суда) о перечислении алиментов на содержание ребенка в пользу другого родителя.

Данное право на вычет подтверждает Минфин в п. 2 Письма от 03.04.2012 N 03-04-06/8-96.

1 февраля 2013 г.

«Учреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложение»

, N 2, февраль 2013 г.

Актуальная версия заинтересовавшего Вас документа доступна только в коммерческой версии системы ГАРАНТ. Вы можете приобрести документ за 54 рубля или получить полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня. Купить документ Получить доступ к системе ГАРАНТ Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Пример расчета алиментов после удержания НДФЛ

/условие/ Зарплата работника Иванова О.С.

составляет 30 000 руб. В соответствии с исполнительным листом с него должны взыскиваться алименты в размере 1/4 дохода ежемесячно в пользу несовершеннолетней дочери. За октябрь кроме зарплаты никаких иных выплат работник не получал. /решение/ Доход работника за вычетом НДФЛ составит: 30 000 руб.

– (30 000 руб. х 13%) = 26 100 руб. Сумма алиментов, которые надо удержать: 26 100 руб.

/ 4 = 6 525 руб. Сумма, выплачиваемая на руки работнику: 26 100 руб. – 6 525 руб. = 19 575 руб.

Разбираемся с — детскими — вычетами по НДФЛ в сложных семейных ситуациях (Рябинина И

Стандартный вычет по НДФЛ за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, на обеспечении которых находится ребенок (пп.4 п.1 ст.

218 НК РФ). Вместе с этим новая жена мужчины тоже обеспечивает ребенка. Ведь деньги, которые идут на алименты, это часть совместного имущества, нажитого в браке (ст. 256 ГК РФ, ст. 34 СК ПФ).

4.

Положен ли налоговый вычет на ребенка разведенному отцу если он платит алименты?

4.1. В законе (НК РФ) подобных ограничений не существует. Вычет предоставляется работникам имеющим несовершеннолетних детей.

Вам помог ответ? Да Нет 5. У супруги от первого брака есть ребёнок, есть и совместный, могу ли я получать на него налоговый вычет и если да что для этого нужно?

Алименты супруга не получает, да и не особо хотим их получать. Спасибо. 5.1. Если только вы решите усыновить ребенка супруги от первого брака.

Вам помог ответ? Да Нет 6. У меня двое детей, я в разводе, алименты муж не платит, в связи с этим он в розыске. Вопрос вот в чем, я слышала, что можно получить налоговый вычет с подоходного налога при выплате заработной платы, я изначально писала на уменьшение подоходного с 13% на 22%.имею ли я право по заявлению просить работодателя возместить мне налоговый вычет с уплаченного подоходного налога?

6.1. Вы имеете право на стандартные вычеты по налогу (сумму, которая не будет облагаться) при предоставлении заявления своему работодателю и копий документов (свидетельств о рождении и браке).

Согласно пп.4 п.1 ст. 218 НК РФ вычеты предоставляются 1 400 рублей — на первого ребенка; 1 400 рублей — на второго ребенка; Т.е. у Вас не будет облагаться каждый месяц 2 800 руб. Этот вычет будет действовать до месяца когда Ваша зарплата нарастающим итогом за год не превысит 350 000 руб.

Вам помог ответ? Да Нет 7. У нас с мужем два общих ребенка 5 и 2 года) и у мужа есть еще один от первого брака (16 лет, школьник). Алименты он платит, но не оформляя этого документально. Как правильно оформить налоговый вычет на детей?

Подозреваю, что бывшая супруга не станет писать официальное письмо об уплате им алиментов.

В бухгалтерии ответили, что «мы вообще не практикуем такие вычеты» 7.1. Что значит не практикуют? Получайте дубликат свидетельства о рождении, если нет копии оригинала, и заявление работодателю о применении налогового вычета, предусмотренного ст.218 НК РФ.

Откажут, подавайте декларацию в налоговую, а на работодателя жалобу в Государственную инспекцию труда. Вам помог ответ? Да Нет 8. Скажите пожалуйста гос пошлина на уменьшение алиментов на ребёнка высчитывается из полученой заработной платы без вычета всех налогов или после вычетов налогов?

8.1. Без вычета налога по доходу за год. Вам помог ответ? Да Нет 9. Как начисляются алименты на детей, с суммы начислений или с фактической зарплаты после уплаты налогов и прочих вычетов? 9.1. Размер удержания из заработной платы и иных доходов должника исчисляется из суммы, оставшейся после удержания налогов (п.1 ст.

99 Закона № 229-ФЗ). Вам помог ответ? Да Нет 10. Я в разводе. Дети живут с их отцом.

Я с ними провожу все выходные. Дети и бывший муж живут в моем доме, где все и прописаны в том числе я. Судебного решения о том с кем будут дети нет.

Алименты я не плачу. Имею ли я право на налоговый вычет? 10.1. Если вы официально работаете, то имеете право на налоговый вычет.

Отношение к использованию налогового вычета, семейное положение не имеет.

Вам помог ответ? Да Нет 11. У моего мужа, есть первая семья, там трое детей еще школьники. У нас с ним тоже родился ребенок.

Налоговый вычет на детей из первой семьи (платит алименты по суду исправно) и нашего ребенка, (проживаем совместно), можно сделать или только на нашего. Спасибо за ответы. 11.1. Вероника. Налоговый вычет предоставляется на всех детей.

Нужно написать соответствующее заявление работодателю, приложить копии свидетельств о рождении детей. При подаче заявления работодателю представить оригиналы свидетельств о рождении детей.

Вам помог ответ? Да Нет 12. А может ли муж вернуть остатки налогового вычета за меня если я два года возвращала, а сейчас в декрете, квартира общая по 1/2, но всю оплату вносит он,и алименты платит на меня и ребёнка!? Свою часть вычета он уже вернул.

Квартира куплена в декабре 2014 12.1. Если Вы уже начали получать имущественный налоговый вычет на свою долю, то остатки вычета только сами можете получить. Муж уже не сможет получить вычет.

Вам помог ответ? Да Нет 13. У меня такой вопрос!

Мой ребенок студент, он обучается платно. С его отцом в браке мы не были, но установление отцовства он на него сделал. Замуж я вышла за другого человека, когда сыну было 5 лет. Сын проживает с нами, алименты от отца не получал. С мужем у нас 3 совместных ребенка, один из детей инвалид. Поэтому я работать не могу. Муж работает.
Поэтому я работать не могу. Муж работает.

Может ли он оформить налоговый вычет на обучение неродного ребенка?

Все документы по обучению оформлены на меня. 13.1. Юридически он не является отцом ребенка, поэтому не сможет получить социальный налоговый вычет с оплаты образования ребенка.

Вам помог ответ? Да Нет 14. Попадает ли в базу для расчета алиментов на ребенка возвраты по имущественному налоговому вычету и возвраты подоходного налога на уплаченные ипотечные проценты? Если можно, со ссылками на законодательные акты.

Спасибо. 14.1. Согласно Виды заработка и (или) иного дохода, которые получают родители в рублях и (или) в иностранной валюте и из которых производится удержание алиментов, взыскиваемых на несовершеннолетних детей в соответствии со статьей 81 настоящего Кодекса, определяются Правительством Российской Федерации.

Отсюда следующий правовой акт: Постановление Правительства РФ от 18.07.1996 г.

№841

«О Перечне видов заработной платы и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей»

.

Данным постановлением определены практически все виды доходов с которых производится удержание алиментов. В названном Постановлении, указанные вами доходы не содержаться. Таким образом, в обозначенную вами базу, данные доходы не попадают.

Совет: вообще-то, взысканием и удержанием, лучше поручить заниматься специальному государственному субъекту: судебным приставам-исполнителям.

Согласно Федерального закона от 02.10.2007 №229-ФЗ «Об исполнительном производстве», обращение взыскания на заработную плату и иные доходы должника-гражданина, определяет ст.98. Вам помог ответ? Да Нет 15. Человек в разводе выплачивает алименты, живут раздельно, имеем ли мы право, делать налоговый вычет на ребенка (1400)? 15.1. Рустам. В соответствии с п.п.

4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ право на налоговый вычет имеют родители, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок.

О гражданском состоянии родителя не слова.

Следовательно, если отец в разводе, но содержит ребенка, в Ваше случае выплачивает алименты, он имеет право на такой вычет. В подтверждение вышеизложенного могу привести письмо Минфина РФ в своем письме 03-04-05/8-367 от 23.03.2012, которым разъясняет следующее: право разведенного родителя на получение стандартного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц на содержание детей подтверждается фактом уплаты налогоплательщиком алиментов на содержание несовершеннолетних детей либо наличием документов, подтверждающих расходы на детей, уплаченные в соответствии с соглашением.
В подтверждение вышеизложенного могу привести письмо Минфина РФ в своем письме 03-04-05/8-367 от 23.03.2012, которым разъясняет следующее: право разведенного родителя на получение стандартного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц на содержание детей подтверждается фактом уплаты налогоплательщиком алиментов на содержание несовершеннолетних детей либо наличием документов, подтверждающих расходы на детей, уплаченные в соответствии с соглашением.

При отсутствии вышеназванных документов стандартный налоговый вычет родителю не предоставляется. Подтверждающими документами, в соответствии с Письмом Минфина от 22.05.2013 № 03-04-06/18179 являются Если отец ребенка находится в разводе и фактически не проживает с ребенком, то документами для подтверждения его права на получение стандартного налогового вычета, в частности, могут быть копия свидетельства о рождении ребенка, справка с места учебы ребенка, документы, подтверждающие факт перечисления денежных средств на обеспечение ребенка, письменное заявление бывшей супруги (матери ребенка) о том, что отец ребенка участвует в его обеспечении. Вам помог ответ? Да Нет 16. Если плательщик алиментов ИП, то за 1 го ребенка будет удерживаться 25% от его дохода указанного в декларации.

Правильно ли я считаю, что эти 25% возьмутся от всей суммы поступлений на расчетный счет за вычетом налогов и взносов?

И не важно, что с поступивших денег была уплачена аренда, зарплаты и пр. ? 16.1. если лицо является ип, то есть основания для взыскания алиментов в твердой денежной сумме, кратной величине прожиточного минимума на ребёнка в вашем регионе. Удачи вам и всего наилучшего Вам помог ответ?

Да Нет 17. Взымаются ли алименты со стандартного налогового вычета на ребенка, имущества и процентов с ипотеки. 17.1. уважаемый посетитель нашего сайта! Как на периодический платеж нет, т.к.

вычет не является доходом должника, а является вычетом при расчете дохода.

Однако при поступлении на счет как на всякое имущество в силу Федерального закона от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» (далее: Закона) на него может быть обращено взыскание.

P.S. Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса и всего Вам наилучшего! Вам помог ответ? Да Нет 17.2. Действующим законодательством не предусмотрено удержание алиментов с возврата имущественного и стандартного вычета на ребенка в связи с тем, что данная выплата носит единоразовый характер и не перечислена среди видов доходов, на которые возможно обращение взыскания.

Вам помог ответ? Да Нет 18. Могу ли я оформить двойной налоговый вычет, если у меня двое детей, получаю на них алименты, но отец детей не вписал и не хочет вписать наших общих детей в свой паспорт, значит с его зарплаты не облагается налог на наших детей.

18.1. В двойном размере вычет может предоставляться (абз. 12, 15 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ): — единственному родителю (усыновителю, опекуну, попечителю) по его заявлению до тех пор, пока он не вступит в брак. Месяц, в котором состоится бракосочетание, будет последним месяцем предоставления вычета в двойном размере.

Также хочу отметить, что родитель считается единственным, если второго родителя у ребенка нет по причине смерти, безвестного отсутствия, а также если в свидетельстве о рождении ребенка указан только один родитель. Не относится к таким случаям отсутствие зарегистрированного брака между родителями; Вам помог ответ?

Да Нет 19. Налоговый вычет на детей.

У мужа от первого брака есть дочь, которая проживает с нами (т.к.мама умерла), после смерти первой жены были отношения и родилась вторая дочь вне брака и сейчас у мужа второй официальный брак со мной, где у нас родился общий ребёнок. Хотела бы узнать, может ли муж получать налоговый вычет на всех троих детей и на первую дочь в двойном размере (девочку не удочеряла).

На работе отказывают в вычете на вторую дочь, т.к.с мужем она не проживает, но муж платит алименты. 19.1. «Детский» вычет за каждый месяц налогового периода составляет 1400 рублей — на первого и на второго ребенка, 3000 рублей — на третьего и на каждого последующего ребенка. Данный вычет распространяется, в частности, на родителя, супруга или супругу родителя, на обеспечении которых находится ребенок (подп.

4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Как разъясняют специалисты Минфина, при определении очередности детей для установления размера вычета учитывается общее количество детей, включая ребенка супруга, обеспечение которого подтверждается уплатой алиментов.

Удачи и добра! Вам помог ответ? Да Нет 20. Какую сумму налогового вычета на детей я получу наруки в месяц, если в разводе, алименты не получаю, найти отца приставы не могут, но он не безвестно отсутствующий ещё.

Детей двое. 13% = 2000 руб. Полагается ли двойной налоговый вычет.

И кто этим занимается — моя организация сама в налоговую предоставляет документы или я? 20.1. Какую сумму налогового вычета на детей я получу наруки в месяц, если в разводе, алименты не получаю, найти отца приставы не могут, но он не безвестно отсутствующий ещё.

Детей двое. 13% = 2000 руб. Полагается ли двойной налоговый вычет. И кто этим занимается — моя организация сама в налоговую предоставляет документы или я? Вычет на детей? Или уменьшенный налог (выплата через организацию) (без разницы в разводе вы или нет) до 18 лет имеете право.

Алименты это не к налоговой системе судебные приставы. Более детально ознакомьтесь с вычетом на сайте ФНС России. И по категории по которой положен вычет Вам помог ответ?

Да Нет 21. Вопро про налоговый вычер: я мама 2 их детей:23 года и 9 лет.

Второй ребенок инвалид. Из доходов только пенсия на 2 го ребенка. Алименты не получаю. Положен ли нам налоговый вычет?

21.1. Есмли Вы на пенсии, то никаких вычетов по налогам не положено. Налоговые вычета на детей предусмотрены только работникам.

Ст.218 НК РФ. Вам помог ответ? Да Нет 22. Вопрос о вычетах НДФЛ. Отец в разводе с матерью ребенка.

На алименты не подавала. Соглашения об уплате тоже нет.

С слов отца ребенок периодически бывает у отца дома и он участвует в его содержании (вещи покупает и оплачивает что-то), но это никак не подтверждено (нет квитанций). Повторюсь — это всё со слов отца. Можно ли предоставить налоговый вычет и если — да, то какие документы нужны для этого. 22.1. Татьяна, не понятно на что вы хотите получить налоговый вычет.
22.1. Татьяна, не понятно на что вы хотите получить налоговый вычет.

Уточните свой вопроса, что бы юристы сайте могли дать верный совет. Вам помог ответ? Да Нет 23. День добрый. У меня трое детей, двое от первого брака 12 и 14 лет и 1 от второго брака 1 год.

первым двум плачу алименты. Скажите пожалуйста могу ли я получать налоговый вычет на трех детей?

23.1. конечно же Можете получать налоговый вычет Вы же не лишены родительских прав Спасибо за ваше обращение на наш сайт. Вам помог ответ? Да Нет 23.2. Да, сможете получить с даты предоставления документов в бухгалтерию, несмотря на то, что дети не проживают с вами и вы платите алименты. Вам помог ответ? Да Нет 24. Налоговый вычет на одного ребёнка.
Вам помог ответ? Да Нет 24. Налоговый вычет на одного ребёнка.

Здравствуйте, я плачу алименты, с ребёнком живём отдельно. Имею ли я право подать заявление по месту работы на налоговый вычет?

24.1. Право на вычет имеет любой родитель, даже если супруги в разводе. Минфин РФ в своем письме № 03-04-05/8-367 от 23.03.2012 разъясняет, правомерен ли отказ в предоставлении стандартного вычета по НДФЛ на ребенка разведенному родителю, если ребенок проживает с другим родителем, Право разведенного родителя на получение стандартного вычета по НДФЛ на содержание детей подтверждается фактом уплаты налогоплательщиком алиментов на содержание несовершеннолетних детей либо наличием документов, подтверждающих расходы на детей, уплаченные в соответствии с соглашением. При отсутствии вышеназванных документов стандартный налоговый вычет родителю не предоставляется.

Вам помог ответ? Да Нет 24.2. Вы имеете право получать налоговый вычет пока запись о Вашем отцовстве не исключена из свидетельства о рождении ребенка. Вам помог ответ? Да Нет 25. Налоговый вычет на одного ребёнка.

Здравствуйте, я плачу алименты, с ребёнком живём отдельно. Имею ли я право подать заявление по месту работы на налоговый вычет? 25.1. — Здравствуйте, у вас нет права на налоговый вычет, если ребёнок не с вами проживает.

Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В. :sm_ab: Вам помог ответ? Да Нет 25.2.

Да, Вы имеете право на получение налогового вычета, так как ребенок находится на Вашем иждивении. Надо написать заявление и предоставить копию свидетельства о рождении ребенка. Вам помог ответ? Да Нет 26. Я получаю алименты на ребенка. Ребенок на инвалидности с 2015 года. Бывший муж не оформлял стандартный вычет на ребенка.

Бывший муж не оформлял стандартный вычет на ребенка. Если бы оформил то и зарплата, Соответственно и алименты были бы больше.

Могу ли я подать декларацию в налоговую инспекцию и вернуть алименты. Или только бывший муж имеет право подать декларацию? В таком случае что ему возвращается?

А ребенку алименты пересчитываются?

26.1. Ничего ни Вашему мужу ни Вам тем более не вернут. Предоставление стандартного налогового вычета производится только по заявлению лица и с момента подачи такого заявления. Вам помог ответ? Да Нет 27. Живу в тульской обл.

подали документы на субсидию оплаты жкх. семья 4 человека 2 из них дети общий доход составил 38000 р плачу еще алименты 3000 р в месяц квартплата составляет 4500-5500 р в субсидии отказали. Хотя прошлые пол года платили.

Так еще и детские сняли. Получается что 4 человека живут на 30000 рв месяц. При чем эта сумма без вычета налогов. Так ли это? 27.1. Вопрос назначения субсидии или отказа в ней решается автоматически.

При условии, что сумма возможного платежа за коммунальные услуги исходя из 22% среднего дохода выше регионального стандарта субсидия не назначается, если же ниже, то размер субсидии равен этой разнице. Вам помог ответ? Да Нет 27.2. Сумма без вычета налога учитывается в качестве дохода в соответствии с законодательством, это придумали не работники соц.

защиты населения, поэтому если у вас превышение, значит вас не признали малоимущей семьей, поскольку среднедушевой доход выше прожиточного минимума в вашем регионе проживания. Вам помог ответ? Да Нет 28. После развода суд определил место жительства детей с отцом детей.

Я выплачиваю алименты по исполнительному листу. Имею ли я право просить на работе налоговый вычет за детей?

28.1. Да вы можете просить налоговый вычет но там копейки — именно так. С уважением к Вам, Филатов Евгений Павлович.

Вам помог ответ? Да Нет 29. Интересует налоговый вычет на 1 ребенка.

С отцом ребенка мы в разводе, ребенок проживает со мной, он платит алименты.

Я пока не работаю. Он хочет оформить налоговый вычет на свои доходы, возможно ли? И второй вопрос, если я устроюсь на работу, смогу ли получить этот вычет?

29.1. Вычет могут получать оба родителя одновременно. (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Не лишаются права на вычет родители, которые не состоят в браке, но официально платят алименты или иным образом обеспечивают ребенка.

Вам помог ответ? Да Нет 30. Сын в разводе, имеет ли он право на налоговый вычет на ребенка, если официально на алименты не подавали? 30.1. Да, Ваш сын имеет право на налоговый вычет.

Надо предоставить свидетельство о рождении на работу и написать заявление о получении вычета. Вам помог ответ? Да Нет 30.2. Минфин РФ в своем письме № 03-04-05/8-367 от 23.03.2012 разъясняет, правомерен ли отказ в предоставлении стандартного вычета по НДФЛ на ребенка разведенному родителю, если ребенок проживает с другим родителем, а исполнительный лист о перечислении алиментов и соглашение об уплате алиментов отсутствуют.

Ведомство отмечает, что одним из условий, при котором предоставляется право воспользоваться указанным налоговым вычетом, является факт нахождения ребенка на обеспечении родителя.

При этом право разведенного родителя на получение стандартного вычета по НДФЛ на содержание детей подтверждается фактом уплаты налогоплательщиком алиментов на содержание несовершеннолетних детей либо наличием документов, подтверждающих расходы на детей, уплаченные в соответствии с соглашением. При отсутствии вышеназванных документов стандартный налоговый вычет родителю не предоставляется Вам помог ответ?

Да Нет 30.3. Конечно он имеет право на получение вычета на своего ребенка независимо от уплаты алиментов на его содержание Всего наилучшего!

Вам помог ответ? Да Нет

Если муж выплачивает алименты на детей от предыдущего брака, то его супруга вправе получить на них стандартный налоговый вычет

29 августа 2016 29 августа 2016 У обоих супругов есть дети от предыдущих браков и при этом муж перечисляет алименты на содержание своего несовершеннолетнего ребенка от предыдущего брака.

В этом случае его нынешняя жена может получить стандартный вычет по на этого ребенка.

Об этом напомнил Минфин России в письме .Как известно, размер «детского» налогового вычета за каждый календарный месяц составляет 1 400 рублей — на первого и на второго ребенка и 3 000 рублей — на третьего и на каждого последующего ребенка.

Этот вычет распространяется, в частности, на родителя, супруга или супругу родителя, на обеспечении которых находится ребенок (подп. 4 п. 1 ст. НК РФ). То есть право на вычет возникает при условии, что ребенок находится на обеспечении родителей, супруга (супруги) родителя.

Если брак между родителями расторгнут, родитель, проживающий отдельно от детей, подтверждает свое участие в их содержании фактом уплаты алиментов. Авторы письма напоминают, что имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью (если договором между ними не установлен иной режим этого имущества).

Об этом сказано в статье Гражданского кодекса РФ и статье Семейного кодекса РФ. К имуществу, нажитому во время брака, относятся и доходы каждого из супругов, включая часть доходов, которая затем перечисляется в виде алиментов. В ситуации, когда муж платит алименты на детей от предыдущего брака, можно говорить о том, что эти дети находятся также и на обеспечении супруги.

А раз так, то она имеет полное право на получение «детского» налогового вычета по НДФЛ в отношении этих детей. Также в Минфине напомнили, что документом, удостоверяющим статус родителя, является свидетельство о рождении ребенка. Кроме этого чиновники перечислили документы, которыми можно подтвердить, что ребенок находится на обеспечении родителя (супруги родителя).

Таковыми документами, в зависимости от конкретного случая, могут быть:

  1. копия паспорта с отметкой о регистрации брака между супругами;
  2. соглашение между бывшими супругами об уплате алиментов на общего ребенка или исполнительный лист о перечислении алиментов;
  3. копия свидетельства о регистрации брака.

4 328 Обсудить на форуме Поделиться4 3284 328 Обсудить на форуме Поделиться4 328Популярное за неделю187 89636 09210 31612 99389 460

8. Алименты с зп снимаются после вычета налогов?

Почему?

8.1. Да, снимаются после вычета налогов.

Потому что это предусмотрено законом. Вам помог ответ? Да Нет 8.2. Да, алименты снимаются после вычета налогов, так как согласно НК РФ общая сумма доходов физических лиц облагается налогом. Затем уже взыскиваются алименты.

Вам помог ответ? Да Нет

Один ребенок

36 000 – 1400 = 34 600 руб.

Налог из этой суммы будет равен 4498 руб. (34 600 х 13:100), а не 4680 рублей как без учета вычета.

Тогда алименты будут рассчитываться исходя из суммы 31 502 руб. (36 000 – 4498). Сумма алиментов равна 7875,50 руб.

(31 502 х 25:100). На руки работник получит: 36 000 – 4498 – 7875,50 = 23 626,50 руб. Сравним суммы, полученные рабочим в разных случаях: 23 490 и 23 626,50 руб. Разница с возвратом налогового вычета составляет всего 136,50 руб.

(23 626,50 – 23 490). Таким образом, с налоговым вычетом человек получит больше на 136,50 рублей, чем без его применения.

Предоставляются ли стандартные вычеты на ребенка, если родители не состоят в браке, но участвуют в материальном обеспечении (воспитании) ребенка (уплачивают алименты)?

Родители ребенка, не состоящие в браке (например, разведенные), также могут воспользоваться вычетом.

Главное, чтобы родитель участвовал в материальном обеспечении ребенка (пп.

4 п. 1 ст. 218 НК РФ, Письма Минфина России от 30.05.2011 N 03-04-06/1-125, от 15.04.2011 N 03-04-06/5-93, от 01.09.2010 N 03-04-05/5-517, ФНС России от 03.06.2009 N 3-5-03/744@, УФНС России по г.

Москве от 05.03.2010 N 20-15/3/022941). Как пояснил Минфин России, если брак между родителями не зарегистрирован, отец ребенка вправе претендовать на получение вычета при наличии следующих документов (Письмо от 15.04.2011 N 03-04-06/7-95):

  • свидетельства о рождении ребенка;
  • свидетельства об установлении отцовства;
  • письменного подтверждения матери о том, что отец ребенка проживает совместно с ним и (или) участвует в его обеспечении. Если такое подтверждение отсутствует, необходимо представить справку о совместном проживании с ребенком.

Отметим, что если один из родителей выплачивает алименты согласно порядку и размерам, установленным Семейным кодексом РФ, то он имеет право на вычет. Об этом говорится в Письмах Минфина России от 21.04.2011 N 03-04-05/5-275, от 27.07.2009 N 03-04-06-01/194, УФНС России по г.

Москве от 05.03.2010 N 20-15/3/022941.

С такой позицией согласны и судьи (Постановление ФАС Центрального округа от 24.06.2011 N А35-8471/2009). В Письме от 11.10.2012 N 03-04-05/8-1179 финансовое ведомство также уточняет, что данное право не зависит от того, проживает родитель с ребенком или нет, поскольку выплата алиментов сама по себе означает участие в содержании ребенка.

Более того, в данном случае право на вычет также имеет супруг родителя, выплачивающего алименты своим детям от предыдущего брака (Письма Минфина России от 17.04.2013 N 03-04-05/12978, ФНС России от 17.09.2013 N БС-4-11/16736). Например, М.И. Воробьев платит алименты на содержание своего сына от предыдущего брака (Алексея Михайловича Воробьева), проживающего с матерью (прежней женой М.И. Воробьева) — М.Д. Степановой.

М.И. Воробьев и его нынешняя супруга (В.Г.

Воробьева) вправе получать вычет на ребенка — Алексея Михайловича Воробьева. Чтобы подтвердить право на вычет, разведенный родитель должен представить налоговому агенту (Письмо Минфина России от 30.05.2011 N 03-04-06/1-125):

  • свидетельство о рождении ребенка;
  • свидетельство о расторжении брака;
  • заверенное у нотариуса соглашение об уплате алиментов (ст. ст. 99, 100 СК РФ). Если такое соглашение между родителями не заключено, потребуется предъявить исполнительный лист или постановление суда о взыскании алиментов (ст. ст. 106, 109 СК РФ);
  • документы, подтверждающие уплату алиментов. Полагаем, что это может быть расписка супруги о получении ею указанных денежных средств, либо копия платежного поручения о перечислении алиментов на соответствующий счет супруги, либо справка от работодателя, который удерживает необходимую сумму из заработной платы физического лица.

В то же время если алименты имеют незначительный размер и не позволяют обеспечить ребенка средствами к существованию, это может означать, что родитель не участвует в его обеспечении. На это финансовое ведомство указало в Письме от 21.05.2009 N 03-04-06-01/117.

Невыплата алиментов в соответствии с соглашением родителей или судебным решением свидетельствует о том, что родитель не принимает участия в материальном обеспечении ребенка. А по мнению московских налоговиков, разведенный родитель, уплачивающий алименты на содержание ребенка, в принципе не имеет права на «детский» вычет (Письмо УФНС России по г. Москве от 05.03.2009 N В заключение отметим, что, если налогоплательщик обеспечивает ребенка, но при этом не является его родителем или супругом (супругой) родителя, получить стандартный вычет он не вправе (Письмо УФНС России по г.

Москве от 05.03.2010 N 20-15/3/022941).

Подоходный налог и мировое соглашение

Когда один из родителей обращается в суд, чтобы запустить процесс взыскания алиментов, однако в итоге заключается между родителями мировое соглашение, необходимо оформить его согласно существующим правилам и предоставить в суд, чтобы отменить запущенный процесс принудительного взыскания.

Выплата налога по мировому соглашению Суммы, получаемые по мировому соглашению супругом, взыскивающим алименты, должны быть также урезаны в пользу государства, и поступить казну в виде выплат с дохода физического лица, так как этого пункта поступления средств нет среди перечня доходов, не облагающихся НДФЛ. Однако если алименты взыскателем получены по документам исполнительного характера, они обложению подоходным налогом не подлежат. Если налоговый агент, то есть организация-работодатель плательщика алиментов, не своевременно или не в полном размере перечислила выплату на содержание ребенка, бывший супруг плательщика имеет право на судебные разбирательства с искомой организацией, так как фактически уже она, а не второй супруг, является должником.

Чтобы не обвинили в задержке родителя-плательщика, необходимо подавать правильно оформленные документы, а также подкреплять их различными подтверждениями, например, заявлением от его лица.

Иск, поданный на налогового агента, может принести не получившему платеж родителю выгоду, а именно, начисление процентов, за каждый просроченный день выплат.

С этих процентов НДФЛ также будет исчисляться, и отправляться в государственную казну.

Имеет ли право на «детский» вычет по НДФЛ родитель, уплачивающий алименты

Автор PPT.RU 27 августа 2009 СУТЬ ОБСУЖДЕНИЯ Родителю и его супругу, на обеспечении которых находится ребенок в возрасте до 18 лет (а если учится — до 24 лет), при удержании из их доходов НДФЛ предоставляется стандартный вычет. С 2009 г. размер этого вычета составляет 1000 руб.

на ребенка за каждый месяц календарного года (). Положен ли стандартный вычет на ребенка родителю, который не проживает с ребенком и платит алименты?

АНАЛИЗ СИТУАЦИИ В НК РФ сказано, что право на этот вычет имеет родитель, на обеспечении которого находится ребенок (). При этом совсем не важно, проживает он совместно с ребенком или нет.

Однако у контролирующих органов, как это часто бывает, свой взгляд на этот счет.

Налоговые органы считают, что родитель, находящийся в разводе и уплачивающий алименты, не имеет права на «детский» вычет. Они объясняют это тем, что общий размер вычета, предоставляемого на ребенка родителям, находящимся в зарегистрированном браке, равен 2000 руб. Поэтому вычетом в размере 1000 руб.

могут воспользоваться только родитель, с которым проживает ребенок, и его супруг . Но с этой позицией нельзя согласиться, так как: — во-первых, в НК РФ вовсе не говорится, что совокупный вычет на ребенка составляет 2000 руб.; — во-вторых, у родителя, с которым проживает ребенок, может и не быть супруга. Позиция Минфина России по этому вопросу тоже весьма своеобразна.

Она заключается в следующем: если у ребенка имеются оба родителя, как состоящие, так и не состоящие в браке, то вычет в однократном размере (1000 руб.) предоставляется каждому родителю, на обеспечении которого находится ребенок.

А если родитель алименты не платит, то это означает, что ребенок не находится на его обеспечении, и, следовательно, права на вычет он не имеет . Но самое интересное, что Минфин считает: если размер алиментов является незначительным и не позволяет обеспечить ребенка необходимыми средствами к существованию, то в этом случае факт выплаты алиментов сам по себе не означает, что ребенок находится на обеспечении этого родителя . Поэтому такой родитель не имеет права на вычет.

Однако о том, кто должен решать, является ли размер алиментов достаточным для обеспечения ребенка или нет, финансисты умолчали. ВЫВОД Уплата алиментов — одна из форм содержания детей ().

Размер алиментов определяется либо в заключенном родителями соглашении об уплате алиментов, либо в решении суда () (). Работодатель может и не знать (и знать это не обязан), что его работник разведен и платит алименты.

Но даже если ему это известно, он не должен оценивать «достаточность» алиментов, так как ни один закон ему таких полномочий не дает. А не ставит право на вычет в зависимость: — от суммы, выделяемой родителем на обеспечение ребенка; — факта совместного проживания родителя с ребенком. Таким образом, работодатель должен предоставить вычет на ребенка в размере 1000 руб.

родителю, который представил заявление на вычет и свидетельство о рождении ребенка (). При этом не имеет значения, в каких отношениях этот родитель находится: — с ребенком — проживает с ним вместе или нет, платит алименты или нет; — со вторым родителем ребенка — является он супругом или нет.

Вычет на ребенка предоставляется за каждый месяц календарного года и действует до месяца, в котором доход, исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысит 280 000 руб. () Шаронова Е.А. Впервые опубликовано в журнале «Главная книга» N 15, 2009 Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить!

Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter». Мы узнаем о неточности и исправим её.

БУХГАЛТЕРУ: КОЛОНКИ : СТАТЬИ Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях. Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного! Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя!

Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2020 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования . Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт.

Ошибка на сайте Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию?

Выход Вы уверены, что хотите выйти?

Сотруднику предоставлялся стандартный налоговый вычет на первого ребенка в размере 1400 руб

Буквально это означает, что поскольку родитель не принимал участия в материальном обеспечении несовершеннолетнего ребенка в определенные моменты времени, он не имел права на получение стандартного налогового вычета на этого ребенка за соответствующие периоды.

В такой ситуации с формальной точки зрения организации-работодателю следовало бы произвести перерасчет размера налоговой базы по НДФЛ за эти периоды.

При этом, по мнению специалистов Минфина России, родитель вправе получить налоговый вычет, предусмотренный пп.

4 п. 1 ст. 218 НК РФ, если выплата алиментов на ребенка осуществляется в соответствии с порядком и в размере, которые установлены СК РФ (письма от 27.07.2009 N 03-04-06-01/194, от 09.02.2010 N 03-04-06/8-13). С такой позицией согласны и судьи (смотрите постановление ФАС Центрального округа от 24.06.2011 N Ф10-2071/11).

В такой ситуации не имеет значения, проживают дети совместно с родителем, уплачивающим алименты, или нет (смотрите письмо Минфина России от 11.10.2012 N 03-04-05/8-1179).

Размер вычета на ребенка

Размер налогового вычета находится в зависимости от того, сколько детей у гражданина, и какой из них родился первым.

Налоговое законодательство закрепляет следующие суммы детского вычета:

  1. 1400 рублей – на второго ребенка;
  2. 3000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет имеет инвалидность, или ребенка который учится по очной форме или учится в аспирантуре, ординатуре, интернатуре и не достиг возраста двадцати четырех лет, и имеет инвалидность I или II групп.
  3. 1400 рублей – на первого ребенка;
  4. 3000 рублей – на третьего и следующих детей;

Промежуток, в границах которого будет предоставляться детский вычет, определяется возрастом ребенка.

Им можно пользоваться, пока ребенок не достигнет восемнадцатилетия. Но в случае, когда он учится на очном отделении (а также обучается в аспирантуре, интернатуре, ординатуре), то вычетом можно пользоваться до его 24-летия. Для предоставления вычета, необходимо подтвердить, что ребенок проходит обучение (к примеру, с помощью справки об обучении ребенка в ВУЗе).

В ситуации, когда ребенок имеет инвалидность, на размеры вычета не повлияет очередность рождения ребенка.

Вычет на ребенка с инвалидностью составит 3000 рублей.

Надо отметить, что если ребенок-инвалид появился на свет третьим по очереди, то сложение вычетов за третьего ребенка (3 т.р.) и за его инвалидность ( еще 3 т.р.) не предусмотрено.

Берутся ли алименты с материальной помощи, С каких доходов не удерживаются алименты, читайте по ссылке: Использовать вычет на детей можно до момента, пока доходы (по ставке 13%) не станут выше 350 т.р. (до 2016 г. ограничение было до 280 т.р.).

С месяца, когда полученные доходы станут выше 350 т.р., стандартный вычет более предоставляться не будет.

Как обжаловать

Видео (кликните для воспроизведения).

Удержание средств с одноразовой выплаты имущественного вычета неправомерно только в случае отсутствия задолженности. Если это произошло в отношении добросовестного лица, то действия следует обжаловать, обращаясь к начальнику ССП.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+